新稅制下、稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與會計(jì)報(bào)表深度解析暨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理會議內(nèi)容
第一天　　培訓(xùn)內(nèi)容：新稅制下，稅收風(fēng)險(xiǎn)的防范　　主講專家：張學(xué)斌
第一部分　資產(chǎn)類項(xiàng)目
一、交易性金融工具1、會計(jì)處理　2、所得稅有關(guān)規(guī)定　3、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)
二、應(yīng)收賬款1、會計(jì)處理　2、所得稅有關(guān)規(guī)定　3、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)
三、存貨1、會計(jì)處理 2、增值稅有關(guān)規(guī)定　3、所得稅有關(guān)規(guī)定
4、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù) ：1）固定資產(chǎn)與低值易耗品有一定區(qū)別；2）低值易耗品攤銷有不同規(guī)定 ；
3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在稅前不允許列支；4）以債務(wù)重組方式換入存貨成本 ；5）存貨發(fā)出計(jì)價(jià)方法。
四、固定資產(chǎn)1、會計(jì)處理　2、增值稅有關(guān)規(guī)定　3、所得稅有關(guān)規(guī)定
4、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)：1）殘值率——要求5%；2）使用年限；3）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除；4）接受捐贈的固定資產(chǎn)如果已納入當(dāng)期的應(yīng)稅所得，提取的折舊可在稅前扣除；5）以債務(wù)重組方式換入固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)；6）非貨幣性交易換入固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)。
五、無形資產(chǎn)1、會計(jì)處理　 2、所得稅規(guī)定　3、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)
1）無形資產(chǎn)的確認(rèn)問題 2）無形資產(chǎn)的使用年限3）無形資產(chǎn)的特殊問題
六、可供出售金融資產(chǎn)和持有至到期投資
1、會計(jì)處理 2、營業(yè)稅及所得稅有關(guān)規(guī)定 3、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)
七、長期股權(quán)投資1、會計(jì)處理 2、所得稅有關(guān)規(guī)定 3、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)
八、投資性房地產(chǎn)1、會計(jì)處理2、營業(yè)稅規(guī)定3、所得稅規(guī)定4、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)
九、長期待攤費(fèi)用1、會計(jì)處理 2、所得稅規(guī)定 3、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)：1）開辦費(fèi)；2）租入固定資產(chǎn)改良支出；3）裝修費(fèi)等；4）固定資產(chǎn)修理與改良的區(qū)別。
第二部分　負(fù)債和權(quán)益類項(xiàng)目
一、應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款1、會計(jì)處理 2、所得稅規(guī)定 3、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)
二、預(yù)收帳款1、會計(jì)處理　2、所得稅規(guī)定 3、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)
三、應(yīng)付職工薪酬1、會計(jì)處理 2、企業(yè)所得稅規(guī)定 3、個(gè)人所得稅規(guī)定4、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)1)工資及三項(xiàng)費(fèi)用；2）保險(xiǎn)；3）住房公積金；4）辭退福利；5）股份支付。
四、預(yù)計(jì)負(fù)債1、會計(jì)處理　 2、所得稅規(guī)定
五、實(shí)收資本 六、資本公積 七、盈余公積和未分配利潤
第三部分　損益類項(xiàng)目
一、營業(yè)收入1、會計(jì)處理1）正常銷售商品收入；2）勞務(wù)收入；3）讓渡使用權(quán)收入；4）建造合同。2、增值稅的有關(guān)規(guī)定 3、營業(yè)稅有關(guān)規(guī)定4、所得稅有關(guān)規(guī)定 5、納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù) 6、其他收入的差異：1）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)；2）在建工程試運(yùn)行收入
二、營業(yè)成本　三、銷售費(fèi)用 1、手續(xù)費(fèi)和傭金 2、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
四、管理費(fèi)用1、開辦費(fèi)：國稅函[2009]98； 工資：條例和國稅函[2009]3；2、職工福利費(fèi)：條例和國稅函[2009]3，國稅函[2009]98；3、職工教育經(jīng)費(fèi)：條例、國稅函[2009]98、國稅函[2009]202；4、工會經(jīng)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：條例、國稅函[2009]98、國稅函[2009]202；5、研究費(fèi)用：條例50%加計(jì)扣除、國稅函[2009]98。五、財(cái)務(wù)費(fèi)用1、借款利息資本化和費(fèi)用化 2、營業(yè)稅規(guī)定 3、所得稅規(guī)定　六、資產(chǎn)減值損失七、公允價(jià)值變動損益八、投資收益九、營業(yè)外收入十、營業(yè)外支出
第二天　培訓(xùn)內(nèi)容：會計(jì)報(bào)表深度解析及企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理　 主講專家：張學(xué)斌
第一部分　資產(chǎn)負(fù)債表
1、資產(chǎn)類科目的分析1）資產(chǎn)的質(zhì)量如何衡量？什么叫“時(shí)點(diǎn)”概念？2）貨幣資金中的“來龍去脈”與企業(yè)財(cái)務(wù)信息控制？3）“健康”的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例是怎樣的？
2、負(fù)債類科目的分析1）負(fù)債的質(zhì)量如何衡量？與所有者權(quán)益之間的比例關(guān)系2）“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”的勾稽關(guān)系及企業(yè)戰(zhàn)略。3）“短期借款”占流動負(fù)債的“良性”比例4）“應(yīng)付職工薪酬”對企業(yè)會計(jì)償債指標(biāo)的重大影響
3、所有者權(quán)益類科目的分析1）所有者權(quán)益“追求”什么？所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略2）會計(jì)人員眼中的“實(shí)收資本”應(yīng)是什么？3）“資本公積”各明細(xì)項(xiàng)目轉(zhuǎn)增“實(shí)收資本”的差異？
第二部分　損益表
1、利潤數(shù)量分析“五步棋”2、利潤質(zhì)量分析中關(guān)鍵的“五對關(guān)系”3、營業(yè)收入的分析1）“收入”與“利得”的概念？2）收入與應(yīng)收賬款的增長速度“快慢”意味著什么？3）“視同銷售”“價(jià)外費(fèi)用”與會計(jì)眼中收入的區(qū)別？4、營業(yè)成本的分析1）營業(yè)成本與毛利率之間的關(guān)系？2）“收入”和“成本”的配比注意什么？5、營業(yè)利潤的結(jié)構(gòu)應(yīng)是怎樣的？6、期間費(fèi)用與利潤的關(guān)系？期間費(fèi)用分析的“多重角度”。
第三部分　現(xiàn)金流量表
1、利潤非現(xiàn)金2、現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表及損益表最大的不同點(diǎn)？3、現(xiàn)金流量表三項(xiàng)活動的8大結(jié)構(gòu)圖透視企業(yè)“生命線”

認(rèn)證考試
凡希望參加認(rèn)證考試之學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認(rèn)證考試并合格者，頒發(fā)與所參加培訓(xùn)課程專業(yè)領(lǐng)域相同之：“香港培訓(xùn)認(rèn)證中心HKTCC國際職業(yè)資格認(rèn)證中心《國際注冊高級財(cái)務(wù)管理師》和《國際注冊高級稅務(wù)籌劃師》職業(yè)資格證書”。（國際認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。（課程結(jié)束１5日內(nèi)快遞給學(xué)員）。高級證書申請費(fèi)1000元/人（高級證書申請須同時(shí)進(jìn)行理論考試和提交論文考試，學(xué)員在報(bào)名參加培訓(xùn)和認(rèn)證時(shí)請?zhí)崆皽?zhǔn)備論文并隨理論考試試卷一同提交）（參加認(rèn)證考試學(xué)員須交納此費(fèi)用，不參加認(rèn)證考試學(xué)員無須交納）。