集團公司和匯總納稅企業(yè)的所得稅匯算清繳是一個系統(tǒng)工程，需要將匯算清繳做出第一系統(tǒng)的戰(zhàn)略安排。單以北京市為例，在對2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳進行官方評估后，主管部門就驚訝地發(fā)現(xiàn)居然存在不少問題，而部分央企和上市公司的問題竟然十分嚴重。一家央企居然將股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益申報為免稅收入導致補稅3億多元。稅務(wù)當局以票控稅的管理思路又使得諸多企業(yè)的稅前扣除風險加劇，這其間又會連帶被查出個稅、流轉(zhuǎn)稅等一系列問題。
企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕現(xiàn)將拉開，2010年度的所得稅申報表有哪些地方做出了調(diào)整？稅務(wù)總局出臺了哪些政策來規(guī)范所得稅業(yè)務(wù)的處理？對實務(wù)中遇到的一些具體問題，各地在政策理解上存在哪些差異？這些都是擺在我們財務(wù)人員面前的現(xiàn)實“考題”！另外，在企業(yè)年度財務(wù)決算完成之前，能不能規(guī)劃財務(wù)、會計、稅法之間的差異以幫助企業(yè)在一個合理的限度內(nèi)，合理確認收入，用好用足稅前扣除指標、最大限度爭取稅收優(yōu)惠，如何合理利用權(quán)責發(fā)生制原則和以票控稅原則盡量減少會計稅法差異，其實也是實際工作中必須統(tǒng)籌兼顧的重要問題！

第一模塊：2010年頒布的最新稅收政策匯總解析與操作中的難點處理
1、企業(yè)所得稅政策的推出及其對2010年匯算清繳的影響
2、2010年所得稅匯算清繳有待明確的部分問題和細化的政策走向
3、新政執(zhí)行中的熱點問題分析與熱點涉稅爭議問題處理

第二模塊：常見涉稅爭議問題處理及應對策略
一、企業(yè)權(quán)益事項的主要稅務(wù)風險問題處理及應對（案例分析）
1、資產(chǎn)評估增值入股涉稅問題
2、資本公積轉(zhuǎn)增個人股本涉稅問題
3、盈余公積轉(zhuǎn)增股份征稅規(guī)定
4、個人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)最新規(guī)定
二、企業(yè)經(jīng)營性收入的稅務(wù)風險應對（案例分析）
1、收入的稅務(wù)處理
2、銷售折扣與折讓的稅務(wù)處理
3、買一贈一的稅務(wù)處理
4、視同銷售的稅務(wù)處理
三、企業(yè)特定收入的稅務(wù)風險應對（案例分析）
1、企業(yè)取得政策性搬遷收入的所得稅處理
2、企業(yè)取得政府補助的所得稅處理
3、企業(yè)取得投資收益的稅務(wù)處理
四、企業(yè)經(jīng)營中支出的稅務(wù)風險應對（案例分析）

第三模塊：新稅收環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)籌劃空間與操作辦法（案例分析）

第四模塊：2010年企業(yè)所得稅年度申報操作體系深度分析與統(tǒng)籌
一、收入及利得
1、經(jīng)營收入2、不征稅收入3、固定資產(chǎn)盤盈
4、投資收益5、其他收益項目
二、企業(yè)所得稅的適用稅率
三、扣除項目
1、工資薪金、職工福利費2、交通補貼、通訊費補貼
3、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費4、補充醫(yī)療保險、補充養(yǎng)老保險（年金）
5、現(xiàn)金折扣、返利6、業(yè)務(wù)招待費（交際應酬費）
7、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷
8、住房公積金、辭退福利（包括內(nèi)退、離職補償、改制勸退等）
9、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費、捐贈、贊助費10、勞動保護支出
11、差旅費、會議費、董事會費、董事費12、手續(xù)費、傭金
13、利息、預提費用14、包稅、扛稅15、發(fā)票的難題
四、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
1、存貨2、固定資產(chǎn)3、無形資產(chǎn)4、長期待攤費用
5、投資性房地產(chǎn)、持有待售資產(chǎn)
6、金融資產(chǎn)與投資資產(chǎn)（含股權(quán)投資）
7、資產(chǎn)損失8、遞延所得稅
五、征收管理與稅收優(yōu)惠
1、結(jié)賬前的納稅準備2、總分機構(gòu)的所得稅匯算清繳管理
3、母子公司管理費4、原匯總納稅企業(yè)歷史遺留虧損的彌補
5、境外所得稅收抵免6、稅收優(yōu)惠
六、申報表填寫注意事項
1、主表2、附表