【課程背景】
企業(yè)過(guò)去的競(jìng)爭(zhēng)靠成本，現(xiàn)在的競(jìng)爭(zhēng)靠技術(shù)，明天的競(jìng)爭(zhēng)靠風(fēng)險(xiǎn)管理。成本與技術(shù)決定企業(yè)發(fā)展的快慢，而風(fēng)險(xiǎn)管理決定了企業(yè)的生死。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)和風(fēng)控水平，是政府監(jiān)管部門(mén)和投資者對(duì)企業(yè)提出的要求，也是對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)的重要方面。

【課程目標(biāo)】
1、理解風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的內(nèi)涵、重要意義
2、了解COSO1/COSO2/薩班斯法案的核心精神
3、理解我國(guó)內(nèi)部控制法規(guī)體系及其要求
4、掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的要點(diǎn)、方法
5、理解企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的思路、流程
6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)，借鑒企業(yè)內(nèi)控失敗的教訓(xùn)

【培訓(xùn)方式】
重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專(zhuān)題講解方式，并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。

【課程對(duì)象】
企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理、內(nèi)審部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理
 
【課程內(nèi)容】
一、正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1、引導(dǎo)案例：十分鐘的悲劇
2、基本概念：風(fēng)險(xiǎn)/風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制
3、COSO1/COSO2/薩班斯法案的主要精神
4、我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的法律規(guī)范
1）、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀，內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、要素及強(qiáng)制性要求
2）、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀，重點(diǎn)講解應(yīng)用指引對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)作用

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略
1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
各類(lèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定性、定量方法
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
1）、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定
2）、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分析
3）、風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失分析
4）、風(fēng)險(xiǎn)管理坐標(biāo)圖及實(shí)例分析
5）、風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣
3、風(fēng)險(xiǎn)管理策略詳解
1）、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略及實(shí)例
2）、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略及實(shí)例
3）、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略及實(shí)例
4）、綜合案例分析

三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制
1、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
2、財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)防控
盈余管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“紅旗”
3、資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控
案例分享：某大型企業(yè)資金管理之殤
4、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)防控
存貨管理、應(yīng)收賬款管理、固定資產(chǎn)管理案例分享
5、預(yù)算管理與風(fēng)險(xiǎn)防控
案例分享：
學(xué)習(xí)IBM，讓預(yù)算與內(nèi)控發(fā)揮戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)

四、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)務(wù)
1、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體思路框架
案例：中化公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)、
組織體系、關(guān)鍵要素
2、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程與方法
案例：某上市公司內(nèi)部控制體系實(shí)務(wù)及經(jīng)驗(yàn)介紹
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程要點(diǎn)、
主要方法、應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題
3、企業(yè)內(nèi)部控制的制度化、流程化與崗位化
1）、內(nèi)部控制制度化及要點(diǎn)
2）、內(nèi)部控制流程化及要點(diǎn)
3）、內(nèi)部控制崗位化及要點(diǎn)
4、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題

五、企業(yè)內(nèi)部控制描述、評(píng)價(jià)與改善
1、企業(yè)內(nèi)部控制的描述
2、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與缺陷認(rèn)定
3、企業(yè)內(nèi)部控制的改善
六、課程總結(jié)、學(xué)員提問(wèn)、講師答疑