第一部分 如何建立高效的預算責任體系
一、 傳統(tǒng)預算責任體系分析
二、 中國特色的預算決策機制
三、 預算歸口部門的構建
四、 業(yè)務歸口部門的配合
五、 五級預算責任體系的建立
第二部分 如何確立預算目標
一、 預算管理與績效管理的區(qū)別和聯系
二、 戰(zhàn)略地圖的繪制
三、 用預算目標代替績效目標的條件
四、 如何設計關鍵經營目標
1. 目標的類型
2. 目標四要素及其應用
3. 不同發(fā)展階段目標設計要點
4. 不同經營策略目標設計要點
5. 不同價值導向目標設計要點
 案例分析：生產部門價值模型及預算指標設計
 案例分析：銷售部門價值模型及預算指標設計
 案例分析：采購部門價值模型及預算指標設計
6. 目標設置的方向性策略
7. 目標設置的技術性策略
8. 目標設計模式選擇
第三部分 如何圍繞目標編制預算
一、一體化預算管理體系的構建
二、預算工具的選擇
三、預算模型的設計要點
“4211”模型構架
四、編制的準備與啟動
五、重點與難點預算的編
1.預算編報的要求
 案例分析：如何使數據對比更方便
 案例分析：如何使用預算的可讀性和可追溯性更強
2.編制基礎的準備
 計劃的準備
 標準和準備
 成本標準的準備
 費用標準的準備
 資產配置標準的準備
3.重點與難點預算的編制方法
 加工制造業(yè)預算編制的核心要點
 收入預算
 成本預算
 商貿企業(yè)預算編制的核心要點
 房地產企業(yè)預算編制的核心要點
 建筑施工企業(yè)預算編制的核心要點
 醫(yī)院預算編制的核心要點
 學校預算編制的核心要點
 項目預算
4.特殊情況預算的編制
 訂單式生產業(yè)務
 情況不明的業(yè)務
 初步想法的業(yè)務
六、預算的審查與平衡
第四部分 如何確保預算目標的實現
一、預算執(zhí)行管控體系的建立
二、預算控制對象的劃分
三、預算授權的方式
 案例分析：預算下達后如何授權
四、彈性控制方法的應用
 案例分析：多種更為高效、合理的預算控制方式
五、預算控制時效性的選擇方式
六、臺賬在預算執(zhí)行與控制中的運用
七、預留方式在預算中的運用
 案例分析：預算執(zhí)行與會計核算處理的不同方式
八、紅綠燈制度在預算控制中的運用
 案例分析：先進企業(yè)紅綠燈制度的運用
九、預算分析的四個重點
十、四種預算分析方法運用
 案例分析：因素分析法在獎懲辦法中的典型運用
十一、執(zhí)行差異及其原因
十二、強制性預算分析方式的使用
十三、分析報告制度及其運用
 案例分析：先進企業(yè)的預算分析報告
第五部分 如何進行預算和績效目標的調整
一、預算調整的條件
二、預算調整的方式
三、預算調整與追加的區(qū)別
四、序實滾動調整方法的運用
 案例分析：一種使預算調整更為有效的方法
五、績效目標調整的條件
l 先進企業(yè)調整案例
第六部分 如何進行預算和績效考核
一、預算考核與績效考核的關系
二、預算考核的內容
三、決算的編制
 案例分析：責任范圍的如何區(qū)分
四、預算管理過程的考核方法
 案例分析：預算管理過程考核方案
五、績效考核周期的選擇
六、考核結果的運用
 案例分析：企業(yè)管理層面考核結果的運用
 案例分析：企業(yè)部門層面考核結果的運用
 企業(yè)內部個人考核結果的運用：案例分析