中國培訓易(duoleduo02.cn)
財務稅務公開課
中國培訓易（duoleduo02.cn）
| 杭州 2017年11月16–17日 | 北京 2017年10月19–20日 |
課程費用：2980元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）
培訓目標
1．了解建筑企業(yè)資質共享和掛靠業(yè)務中掛靠方利潤提取方法；
2．了解和掌握總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項目部的財
稅管理體系、建筑資質共享和建筑掛靠業(yè)務的財稅管理體系如何構建；
3．掌握建筑企業(yè)的合同管理、納稅管理、票據(jù)管理和民工管理；
4．掌握和精通PPP項目全過程中的會計核算和涉稅處理。
課程詳情
C 全面營改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務時間如何確定？差額征收增值稅如何進行管理？新老項目在交替中如何進行財務稅務處理？甲供材和甲控材規(guī)避稅收風險如何進行操作? 總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項目部的財稅管理體系、建筑資質共享和建筑掛靠業(yè)務的財稅管理體系如何建設？這些問題成為當前建筑企業(yè)非常緊迫和關心的現(xiàn)實問題。
C 有鑒于此，為控制企業(yè)的稅收風險，提升稅收安全，特舉辦“后營改增時代，建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程中的稅務風險管控和PPP項目全過程中的財務與稅務處理 專題”研討會。本次研討會特邀經(jīng)濟學博士、研究員、國內(nèi)知名財稅籌劃專家肖太壽老師親臨主講，誠邀各位新老朋友蒞臨參加！
‖課程收益‖
1．了解建筑企業(yè)資質共享和掛靠業(yè)務中掛靠方利潤提取方法；
2．了解和掌握總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項目部的財
稅管理體系、建筑資質共享和建筑掛靠業(yè)務的財稅管理體系如何構建；
3．掌握建筑企業(yè)的合同管理、納稅管理、票據(jù)管理和民工管理；
4．掌握和精通PPP項目全過程中的會計核算和涉稅處理。
‖課程提綱‖
一：建筑企業(yè)稅務管控的三大原理
1．稅務管控的原理一：法律憑證、會計憑證和稅務憑證三證統(tǒng)一[案例分析]
2．稅務管控的原理二：合同價、結算價和發(fā)票價三價統(tǒng)一[案例分析]
3．稅務管控的原理三：資金流、發(fā)票流和物流（勞務流）三流統(tǒng)一[案例分析]
二：建筑企業(yè)稅務風險管控的合同簽訂要點
(一) 合同中規(guī)避涉稅風險的通用條款分析
1．發(fā)票開具條款的簽訂要點
2．合同價格條款的簽訂要點
3．工程款結算和支付條款的簽訂要點
(二) 甲供材合同規(guī)避稅務風險的簽訂要點
1．甲供材合同總額法和差額法的特征分析
2．甲供材合同的常見稅收風險：總額法簽合同的陷阱
3．甲供材合同規(guī)避稅務風險的合同簽訂要點：甲供材差額法簽合同的四步驟
[案例分析：甲供材合同簽訂要點的示范舉例]
(三) 聯(lián)合投標合同規(guī)避稅務風險的簽訂要點
1．聯(lián)合投保的法律風險
2．聯(lián)合投保的稅收風險
3．聯(lián)合投保合同稅務風險的簽訂要點
(四) 建筑分包合同規(guī)避稅務風險的簽訂要點
1．專業(yè)分包合同與清包工合同和勞務分包合同的主要區(qū)別
2．專業(yè)分包合同、清包工合同規(guī)避稅務風險的合同簽訂要點
[案例分析：專業(yè)分包合同規(guī)避稅務風險簽訂要點的示范舉例]
3．建筑企業(yè)掛靠勞務公司開勞務發(fā)票的勞務合同簽訂要點
[案例分析：勞務分包合同規(guī)避稅務風險簽訂要點的示范舉例]
(五) 設備租賃合同規(guī)避稅務風險的合同簽訂要點
1．設備租賃合同的稅收風險分析
2．建筑掛靠租賃公司開租賃發(fā)票的涉稅風險分析
3．設備租賃合同規(guī)避稅務風險的簽訂要點
[案例分析：干租設備、濕租設備合同規(guī)避稅務風險簽訂要點的示范舉例]
(六) 采購合同規(guī)避稅務風險的合同簽訂要點
1．電梯采購合同的稅務風險及其規(guī)避的簽訂要點
[案例分析：與某電梯采購安裝合同規(guī)避稅務風險簽訂要點的示范舉例]
2．門窗鋁合金采購安裝合同的涉稅風險規(guī)避簽訂要點
[案例分析：某門窗鋁合金采購安裝合同規(guī)避稅務風險簽訂要點的示范舉例]
3．園林綠化合同的涉稅風險規(guī)避簽訂要點
[案例分析：與擁有苗圃的園林公司簽訂綠化合同規(guī)避稅務風險簽訂要點的
示范舉例]
4．采購合同中運輸費用“一票制”和“二票制”涉稅風險規(guī)避簽訂要點
5．混泥土采購業(yè)務中的涉稅風險及其規(guī)避的簽訂要點
6．鋼材采購合同中的涉稅風險及其規(guī)避的簽訂要點
7．沙石料采購合同的涉稅風險及其規(guī)避的簽訂要點
(七) 母公司中標子公司施工或總公司中標分公司施工的合同簽訂要點
1．中標后的合同簽訂主體
2．母公司（或總公司）中標、子公司（或分公司）施工與發(fā)包方三協(xié)議的簽訂要點
[案例分析及示范舉例]
三：建筑企業(yè)稅務管控的票據(jù)控稅策略
(一) 發(fā)票控稅原理一：發(fā)票開具與合同相匹配
1．發(fā)票開具與合同不相匹配的法律風險：導致合同的經(jīng)濟糾紛
[案例分析：發(fā)票開具與合同不匹配的合同糾紛判決的法律分析]
2．增值稅發(fā)票不能單獨作為認定合同關系存在的依據(jù)
3．發(fā)票開具與合同不匹配的涉稅風險：不可抵扣增值稅進項稅和企業(yè)所得稅
(二) 發(fā)票控稅原理二：發(fā)票開具和發(fā)票抵稅的法律要件
1．不征流轉稅和流轉稅起征點以下收入的發(fā)票開具
2．發(fā)票抵稅的法律要件
(三) 發(fā)票控稅策略一：擯棄“兩虛”發(fā)票行為
1．虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定
2．虛開增值稅專用發(fā)票的判斷標準
3．虛抵增值稅發(fā)票的情形
4．虛抵增值稅發(fā)票的應得策略
(四) 發(fā)票控稅策略三：納稅人應在發(fā)生增值稅納稅義務時開具發(fā)票
1．業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質量保證金的稅收風險及發(fā)票開具
2．業(yè)主支付和未支付進度款的發(fā)票開具技巧
(五) 發(fā)票控稅策略四：合法合規(guī)巧用和開具發(fā)票
1．巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅
2．建筑企業(yè)分包業(yè)務中的發(fā)票使用和開具
3．營改增后“甲供材”的發(fā)票開具
4．建筑企業(yè)包工包料業(yè)務的發(fā)票開具和涉稅處理
5．業(yè)主或發(fā)包方扣押質量保證金的發(fā)票開具
四：PPP項目的財務和稅務處理
1．PPP項目建設期間的會計核算和稅務處理
2．PPP項目經(jīng)營期間的會計核算和稅務處理
3．PPP項目移交期間的會計核算和稅務處理
講師簡介
肖太壽 老師
在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國國際避稅治理問題研究》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略6類經(jīng)濟合同中的涉稅風險及控制》、《合同控稅理論與51案例真解》、《小微企業(yè)財稅扶持政策研究》、《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》、《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團出版）、《納稅籌劃》（經(jīng)濟科學出版社）、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟科學出版社）、《企業(yè)稅收成本控制》（稅務咨詢師教材，中國時代經(jīng)濟出版社）、《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場出版社）。
社會職務：中國社會科學院研究生院稅收學專業(yè)碩士導師、中央財經(jīng)大學稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會專家委員、劍橋大學CIE—CFO中國同學會特聘專家、《財會信報》和中國會計視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊稅務師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊稅務師協(xié)會師資庫特聘老師。
課程可以提供內(nèi)訓
課程對象
各大建筑企業(yè)的老板、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、合同管理、法律部負責人、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員。
備 注
課程名稱：后營改增時代，建筑安裝企業(yè)稅務風險管控的7類合同簽訂要點、 票據(jù)控稅策略和PPP項目全過程中的財務與稅務處理專題
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
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為確保您的報名名額和及時參加，請?zhí)崆皩⒋耍▓竺恚?/font>E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認，并于開課前發(fā)出《培訓報名確認函》。培訓時間、地點、住宿等詳細信息請以《培訓報名確認函》書面通知為準，敬請留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
網(wǎng)址：duoleduo02.cn（中國培訓易）
課程名稱：后營改增時代，建筑安裝企業(yè)稅務風險管控的7類合同簽訂要點、 票據(jù)控稅策略和PPP項目全過程中的財務與稅務處理專題 時間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
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課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費用自理，開課前三天預訂） | |||||
是否需要會務組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時間 2025 年 月 日 □標準雙人間（ ）間 □標準單人間（ ）間 | |||||
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