專題說明


隨著房地產(chǎn)企業(yè)稅制改革的深度展開和稅收征管手段的進一步加強，房地產(chǎn)企業(yè)財務工作正在發(fā)生深刻變化，財務人員面臨的稅收難題越來越多，遇到的業(yè)務創(chuàng)新模式也越來越多，合同簽訂和賬務處理環(huán)節(jié)隱含的納稅風險越來越大，需要和稅務機關溝通協(xié)調(diào)的事項也在不斷增加，隨著企業(yè)做強做大，公司集團化運作也是必然趨勢，這些變化對財務人員的職業(yè)素質(zhì)要求也越來越高。要應對這一新形勢，財務人員既要進行知識的更新學習，又必須將知識轉(zhuǎn)化為解決實際問題的能力。
 本課程從稅收政策理解和應用、疑難合同的判斷和再造、賬務處理、稅務稽查應對與溝通、集團組建與重組等五個方面，精選大量實戰(zhàn)案例，詳細梳理各方面的難點問題和熱點問題，深度分析難點問題的根源和解決方法，使學員在學習過程中既學到了知識又能掌握很多獨立分析問題和解決問題的方法，從而達到能力提升的目的。


主講內(nèi)容


第一節(jié)：稅收政策理解與應用層面的難點問題解析與應對實務
一．稅收政策理解與應用的理念與策略
1．財務人員理解與應用稅收政策遇到的困惑與難題
2．財務人員理解與應用稅收政策應把握的原則
3．稅收政策理解與應用的方法與技巧
二．房地產(chǎn)企業(yè)稅收難點政策的理解與應用案例剖析
1．“三舊”改造項目如何扣除土地價款？應該規(guī)避哪些風險？
2．“三舊”改造項目如何準確判斷納稅義務？如何界定政府主導與市場行為？
3．“三舊”改造項目超標準補償如何處理？支付或收取差價款如何處理？
4．“三舊”改造項目如何確定契稅的計稅依據(jù)？稅企爭議有何可借鑒的文件？
5．“村企合作”項目，地產(chǎn)企業(yè)在未取得土地證之前自行建造的在建工程是否
繳納契稅？
6．建筑業(yè)納稅方式與納稅義務發(fā)生時間發(fā)生了哪些變化？對房地產(chǎn)企業(yè)有哪些
影響？
7．三方協(xié)議、內(nèi)部授權(quán)如何理解和應用？可否擴大應用？文件中的“集團”如
何理解？
8．如何理解和應用房地產(chǎn)企業(yè)預提成本？
9．借款費用如何判斷費用化還是資本化？
10．如何準確把握利息資本化的起止時點？
11．如何區(qū)分視同銷售和進項轉(zhuǎn)出？有無處理技巧？
12．產(chǎn)品交付與收入結(jié)轉(zhuǎn)之間存在怎樣的邏輯關系？同一項目既有交付的又有未
交付的，如何合理結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本？
13．當收入被調(diào)整時，如何合理調(diào)整成本費用使得補稅金額最少？
14．房地產(chǎn)企業(yè)銷售使用過的固定資產(chǎn)如何納稅？如何開具發(fā)票？可否開具專用
發(fā)票？
15．房地產(chǎn)企業(yè)銷售自留物業(yè)如何納稅？有無籌劃空間？
16．注冊制本人認繳制下，實收資本未到位對企業(yè)納稅有何影響？對股權(quán)轉(zhuǎn)讓及
增資擴股的納稅有何影響？如何規(guī)避納稅風險？
第二節(jié)：合同涉稅判斷與風險管控層面的難點問題解析與應對實務
一．合同涉稅分析與風險管控的理念與策略
1．合同的納稅風險來源于哪些方面？難點問題在哪里？
2．如何對多重法律關系的復雜合同進行涉稅分析與風險識別？
3．如何進行復雜合同的優(yōu)化和再造？
二．房地產(chǎn)企業(yè)疑難合同的涉稅分析與再造案例剖析
1．具有多重法律關系的復雜合作開發(fā)協(xié)議如何進行納稅判斷與合同再造？
2．“三舊”改造中合同簽訂應注意哪些稅收風險？合同如何優(yōu)化？
3．建筑公司掛靠經(jīng)營對地產(chǎn)企業(yè)有何影響？和這些公司簽訂合同要注意哪些風
險點？如何完善合同條款？如何開具發(fā)票確保四流合一？
4．P2P銷售模式創(chuàng)新合同應如何分析交易實質(zhì)？有無納稅風險？如何進行合同
優(yōu)化再造？
5．以房抵債四方協(xié)議有無納稅風險？如何分析各方的交易實質(zhì)？如何進行合同
優(yōu)化再造？
6．涉外合同如何進行納稅判斷？如何扣繳稅款？如何優(yōu)化合同條款？稅收協(xié)定
的執(zhí)行有哪些新的規(guī)定？
7．合同變更應注意哪些稅收風險？如何完善原始憑證？
第三節(jié)：賬務處理層面的難點問題解析與應對實務
1．“三舊”改造中超面積補償如何進行正確的賬務處理？
2．房地產(chǎn)企業(yè)借款費用如何計算資本化金額與費用化金額？如何進行超標利息
的納稅調(diào)整？如何設立臺帳？
3．接盤方式取得的開發(fā)項目如何進行會計核算？對原始憑證有何要求？
4．合作開發(fā)失敗取得賠償金該如何進行賬務處理？如何納稅？有何處理技巧？
5．如何區(qū)分成本與費用？有何技巧？
6．如何區(qū)分營銷設施建造費和廣告費業(yè)務宣傳費？
7．如何區(qū)分工資與福利費？各種補貼如何賬務處理和納稅處理？
8．如何處理差旅費中的餐費發(fā)票？
第四節(jié)：稅務稽查應對與涉稅溝通層面難點問題解析與應對實務
1．稅務機關選案為何選中了你們公司？
2．企業(yè)如何通過會計報表和賬簿進行納稅風險自查與完善？
3．企業(yè)如何做好稅務稽查準備？
4．稽查中出現(xiàn)的稅企爭議如何溝通協(xié)調(diào)？有何技巧？
5．如何撰寫高水平的涉稅說明提高溝通的成功率？
6．稽查案例分析
第五節(jié)：集團公司組建與重組層面的難點問題解析與應對實務
1．重組過程中股權(quán)交易如何納稅？如何規(guī)避風險？自然人股東和法人股東納稅
處理有何不同？
2．集團成員企業(yè)關聯(lián)交易應如何規(guī)避風險？如何界定價格明顯偏低？如何理解
有無正當理由？
3．集團“資金池”管理有何好處？有何納稅風險？如何防范？
4．集團企業(yè)間資產(chǎn)調(diào)撥如何納稅？如何節(jié)省稅款？如何規(guī)避風險？