‖專題說明‖
經(jīng)濟合同決定企業(yè)的納稅義務(wù)。這絕對是一種誤導(dǎo)！
范冰冰可能就是這種誤導(dǎo)的受害者：崔永元曝光其采用陰陽合同偷稅逃稅之后，國稅總局已責(zé)令無錫等地稅務(wù)機關(guān)予以徹查。
但受害的又何止范冰冰等公眾人物呢？我們的企業(yè)也深受其害！
事實上，經(jīng)濟合同根本不可能決定企業(yè)納稅。企業(yè)的納稅只能由其經(jīng)濟業(yè)務(wù)及其具體內(nèi)容決定。經(jīng)濟合同更多的是作為稅收憑證，與發(fā)票、結(jié)算單據(jù)等共同構(gòu)成證據(jù)鏈，為企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)提供有效的證明。
當(dāng)然，經(jīng)濟合同更多的是作為納稅管理工具，為企業(yè)納稅籌劃及其運作提供有效的法律保障，進而防控、規(guī)避、化解企業(yè)的納稅風(fēng)險。
本課程以經(jīng)濟合同基本法律知識為基礎(chǔ)，結(jié)合當(dāng)前稅收制度改革的進一步深化、發(fā)票管理手段與措施的全面規(guī)范、金三系統(tǒng)的全面上線運營等等大數(shù)據(jù)稅收征管及其改革為背景，以企業(yè)納稅籌劃操作、涉稅風(fēng)險防控、規(guī)避與化解為主線，通過對若干真實案例的分析與梳理，使廣大財稅、合同、法務(wù)人員等，巧妙利用經(jīng)濟合同，有效規(guī)避納稅風(fēng)險。


‖專題收益‖讓您和您的企業(yè)財稅、合同、法務(wù)人員一課在手，稅收無憂！
1． 讓您了解大數(shù)據(jù)征管改革下企業(yè)面臨的深層稅收風(fēng)險；
2．使您熟悉日常經(jīng)濟合同簽訂與履行中的諸多涉稅風(fēng)險點；
3．促進企業(yè)合同管理水平的提升，特別是促進合同涉稅風(fēng)險的防控能力提高；
4．使您能在日常工作中將合同管理與企業(yè)納稅管理有機協(xié)同；
5．能夠使企業(yè)熟練運用經(jīng)濟合同實施有效的納稅籌劃，爭取最大化的稅收收益；
6．運用合同手段規(guī)避經(jīng)濟合同籌劃所引發(fā)的納稅籌劃風(fēng)險，確保納稅籌劃成功。


‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：合同涉稅風(fēng)險防控的現(xiàn)實意義
1．范冰冰疑似陰陽合同偷稅風(fēng)波
2．虛開發(fā)票偷稅風(fēng)險是如何化解的
3．稅率調(diào)整引發(fā)的合同糾紛及其思考
⑴ 稅率調(diào)整新政策梳理與解讀
⑵ 五一之后還能開具11%的專票嗎？
⑶ 如甲方非要11%的專票，企業(yè)如何應(yīng)對？
⑷ 甲方要降低工程款，合理嗎？
4．社保新政、個稅新政與合同思維
⑴ 社保新政與個人所得稅新政介紹
⑵ 勞動合同中自愿放棄社保是否有效？
⑶ 勞動變勞務(wù)真的能夠有效規(guī)避社保與個稅嗎？
⑷ 以報銷發(fā)票代替工資發(fā)放能規(guī)避個稅嗎？
⑸ 化解45%的工資稅負，合同能做什么？
⑹ 設(shè)立非法人實體能有效降低個稅嗎？
第二節(jié)：國地稅合并促進大數(shù)據(jù)征管改革
1．商事制度改革啟動全面信息共享
2．全面營改增消除了涉稅信息的分割
3．發(fā)票管理改革啟動收支信息監(jiān)控
4．金稅三期標(biāo)志著一個時代的開始
5．推行實名辦稅獲取財稅人員信息
6．實施納稅信用管理構(gòu)建誠信體系
7．國地稅合并全面強化大數(shù)據(jù)征管
⑴ 企業(yè)納稅成本將大幅度下降
⑵ 地方稅策不統(tǒng)一局面將大為改觀
⑶ 國地稅間的稅源爭奪將根本消除
⑷ 納稅人將不再擁有涉稅信息隱私
⑸ 既往的涉稅違法問題將會得到清算
⑹ 納稅人的違法成本將會顯著增大
⑺ 納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避空間將被壓縮
⑻ 依法治稅將進一步強化并落實
第三節(jié)：合同、稅收及其與企業(yè)成本間的關(guān)系
1．利潤既定情況下不是增加收入而是降低成本
2．降低企業(yè)稅負與企業(yè)成本間的關(guān)系辨析
3．降低稅收成本比降低工資成本更容易
4．企業(yè)會計憑證與企業(yè)成本間的關(guān)系辨析
5．經(jīng)濟合同不是會計憑證卻是稅收憑證
6．合同、票據(jù)是降低企業(yè)成本的有效證明
7．經(jīng)濟合同永遠決定不了企業(yè)的納稅
8．經(jīng)濟合同及票據(jù)是最有效的納稅管理工具
9．經(jīng)濟合同與企業(yè)納稅必須實現(xiàn)完美結(jié)合
10．納稅與合同發(fā)生沖突時的法律適用問題
11．全面增值稅時代合同與票據(jù)協(xié)同管理的意義
第四節(jié)：商品購銷中涉稅風(fēng)險的合同管控
1．合同中必須規(guī)定涉稅條款嗎？NO！
2．商品購銷中票據(jù)的合同處理與風(fēng)險防控
⑴ 合同票據(jù)類型條款與稅收風(fēng)險的防控
⑵ 合同票據(jù)出具時間條款與稅收風(fēng)險管控
⑶ 合同票據(jù)出具時間條款與滯留票管控
⑷ 合同票據(jù)的協(xié)助義務(wù)與稅收風(fēng)險防控
⑸ 合同票據(jù)法律效力條款與稅收風(fēng)險處置
⑹ 合同約定與發(fā)票管理法漏洞風(fēng)險的規(guī)避
⑺ 合同票據(jù)違約責(zé)任條款與稅收風(fēng)險規(guī)避
⑻ 合同簽訂與虛開增值稅專用發(fā)票風(fēng)險規(guī)避
3．合同主體條款的涉稅風(fēng)險及其合同處置操作
⑴ 增值稅時代合同主體約定的內(nèi)容與意義
⑵ 與誰簽合同：一般納稅人OR小規(guī)模納稅人？
⑶ 專用發(fā)票與進項抵扣下的合同主體選擇
⑷ 貨物采購運輸主體的選擇與成本化解
⑸ 合同主體的選擇與三流合一風(fēng)險處置
⑹ 工程分包主體的選擇與應(yīng)對操作
⑺ 甲方不愿采購物資材料時的合同處理
⑻ 農(nóng)產(chǎn)品采購與進項抵扣中的籌劃操作
4．合同標(biāo)的條款涉稅風(fēng)險的合同管控與處置
⑴ 合同標(biāo)的條款在合同中清晰約定的稅法意義
⑵ 兼營業(yè)務(wù)與混合銷售下的合同條款操作
⑶ 提供勞務(wù)并銷售貨物的合同條款處理
⑷ 銷售自產(chǎn)貨物并建筑安裝勞務(wù)的合同應(yīng)對
⑸ 賣房贈送汽車與家電的合同處理并不相同
⑹ 建筑工程水電費進項抵扣風(fēng)險的規(guī)避
⑺ 商品編碼時代與合同標(biāo)的協(xié)調(diào)
5．合同價款報酬的涉稅風(fēng)險的合同管控與處置
⑴ 合同價格條款的含稅與不含稅約定
⑵ 銷售折扣與折扣銷售的合同約定
⑶ 銷售折讓與銷售賠款的風(fēng)險防控
⑷ 包裝物的合同的體現(xiàn)與涉稅風(fēng)險規(guī)避
6．商品購銷合同其他涉稅風(fēng)險的防控與處置
⑴ 銷售時間的選擇與虧損彌補的處理
⑵ 結(jié)算方式的選擇與納稅地點的確定
⑶ 收款方式的約定與涉稅風(fēng)險協(xié)調(diào)
第五節(jié)：租賃業(yè)務(wù)中涉稅風(fēng)險的合同管控
1．關(guān)聯(lián)方研發(fā)費用加計扣除中的合同應(yīng)用
2．借款采購設(shè)備涉稅風(fēng)險的合同處置
3．不動產(chǎn)租賃與服務(wù)提供的選擇與運用
4．房租合同轉(zhuǎn)換為倉儲或者物業(yè)管理的風(fēng)險
5．房屋租賃中設(shè)備與土地的分割與選擇
6．技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同中設(shè)備銷售處理風(fēng)險
7．設(shè)備銷售中技術(shù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控
8．融資租賃業(yè)務(wù)合同中的處理技巧
9．售后回租業(yè)務(wù)中合同條款的稅收處理
第六節(jié)：融資借款業(yè)務(wù)中涉稅風(fēng)險的合同管控
1．借款利息進項不得抵扣的合同處理
2．借款利息本質(zhì)分析及借款利率條款的約定
3．關(guān)聯(lián)方關(guān)系判斷及借款對象的選擇規(guī)劃
4．企業(yè)向自然人借款的合同與票據(jù)處理
5．股東與職工向企業(yè)借款的風(fēng)險規(guī)避
第七節(jié)：勞動合同中涉稅風(fēng)險的合同管控
1．工資薪金的稅收政策分析與合同處理
2．勞務(wù)用工報酬的稅收處理與合同籌劃操作
3．各項獎金的合同約定與籌劃運用
4．解除合同關(guān)系操作與綜合風(fēng)險處理技巧
5．工商業(yè)保險的涉稅風(fēng)險與合同運作
第八節(jié)：投資設(shè)立中涉稅風(fēng)險的合同管控（視情選講）
1．企業(yè)投資章程涉稅風(fēng)險的合同管控與票據(jù)處理
⑴ 投資章程是企業(yè)最基本的合同與憑證
⑵ 投資協(xié)議中的分配條款直接關(guān)系稅收負擔(dān)
⑶ 股東約定導(dǎo)致稅收增加下的憑證處理方案
⑷ 投資資金實繳約定條款的涉稅風(fēng)險與處置
2．資產(chǎn)投資協(xié)議涉稅風(fēng)險的合同管控與票據(jù)處理
⑴ 非貨幣性資產(chǎn)投資中稅負的合同與票據(jù)規(guī)避
⑵ 第三方增資引發(fā)的涉稅風(fēng)險與合同處理
⑶ 納稅人政策與建筑施工企業(yè)分子公司選擇
⑷ 對賭協(xié)議不當(dāng)引發(fā)的稅收風(fēng)險與案例分析
3．招商引資協(xié)議涉稅風(fēng)險的合同管控與票據(jù)處理
⑴ 招商引資合同中稅收優(yōu)惠的約定與處理
⑵ 招商引資獎勵的合同約定與票據(jù)處理
4．土地受讓合同涉稅風(fēng)險的合同管控與票據(jù)處理
⑴ 地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避契稅、土地增值稅的土地受讓策略
⑵ 兩個協(xié)議、兩套憑證、兩重稅收未必增加稅負
⑶ 土地受讓時間條款與土地使用稅納稅義務(wù)
⑷ 土地返還款變身獎勵的合同處置風(fēng)險案例
第九節(jié)：專家現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。