一、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的出臺背景
1.為什么需要制定內(nèi)部控制體系？
2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的整體結(jié)構(gòu)
3.案例：美國SOX法案對內(nèi)控的要求及其借鑒
二、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》概述
1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據(jù)
2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的適用范圍
3.什么是內(nèi)部控制？
4.內(nèi)部控制體系的“555“：五大目標(biāo)、五大原則和五大要素
5.如何促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施？
6.內(nèi)部控制制度有效性的審計及回避制度
7.案例：從COSO內(nèi)控框架體系到COSO風(fēng)險管理整合框架的演進(jìn)
三、內(nèi)部環(huán)境
1.什么是內(nèi)部環(huán)境
2.如何設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)
3.如何設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)
4.如何設(shè)計企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系
5.如何培植企業(yè)文化
6.如何制定人力資源政策
7.如何設(shè)計內(nèi)部審計機(jī)制
8.如何完善企業(yè)法制環(huán)境
9.案例分析 ：安然事件
四、風(fēng)險評估
1.什么是風(fēng)險評估
2.什么是風(fēng)險承受度
3.風(fēng)險評估該如何進(jìn)行
4.企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo)
5.企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險
6.企業(yè)風(fēng)險識別的方法有哪些
7.企業(yè)如何確定重要性風(fēng)險
8.風(fēng)險應(yīng)對策略一般有哪些
9.企業(yè)如何開展持續(xù)的風(fēng)險評估
10.案例分析：金蝸牛倒閉事件
五、控制活動
1.控制措施的方式有哪些
2.如何保障不相容職務(wù)分離控制
3.如何設(shè)計授權(quán)審批控制
4.如何設(shè)計會計系統(tǒng)控制
5.如何設(shè)計財產(chǎn)保護(hù)控制
6.如何設(shè)計預(yù)算控制
7.如何設(shè)計運(yùn)營分析控制
8.如何設(shè)計績效考評控制
9.如何建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
10.案例分析：中航油事件
六、信息與溝通
1.對內(nèi)部控制支持的企業(yè)信息有何要求
2.企業(yè)如何收集識別相關(guān)管理信息
3.企業(yè)內(nèi)部信息、外部信息包括哪些
4.企業(yè)如何建立有效的內(nèi)部溝通、外部溝通
5.企業(yè)如何建立舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度
6.案例分析：伊利奶業(yè)事件
七、監(jiān)督檢查
1.內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些
2.監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力
3.內(nèi)控缺陷如何報告
4.如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷
5.如何評估企業(yè)內(nèi)部控制
6.企業(yè)內(nèi)控自我評估如何報告
7.案例分析：長虹事件
八、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作
1.內(nèi)部控制的責(zé)任體系如何制定
2.內(nèi)部控制的基本平臺如何建設(shè)
3.如何設(shè)計內(nèi)部控制流程
4.如何設(shè)計內(nèi)部控制風(fēng)險數(shù)據(jù)庫
5.如何設(shè)計內(nèi)部控制風(fēng)險控制文檔
6.銷售與收款循環(huán)控制流程和風(fēng)險控制文檔設(shè)計
7.采購與付款循環(huán)控制流程和風(fēng)險控制文檔設(shè)計
8.案例分析：中行哈爾濱事件