【課程背景】
以公司整體經(jīng)營目標為基礎的預算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。
本課程通過大量的真實案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，使學員系統(tǒng)地了解和掌握全面預算管理的理論、實用管理技能與方法，幫助學員了解如何建立戰(zhàn)略與經(jīng)營資源管理機制及模型，以及有效的全面預算管理體系的主要特點以及構建方法，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標。

【課程收益】
1. 理解預算的本質(zhì)和作用，了解預算管理的發(fā)展趨勢；
2. 了解有效預算管理體系的主要特點，學會如何構建有效的全面預算管理體系；
3. 掌握預算編制的實用方法與工具,包括如何確保預算目標的科學合理、資源配置的模型與方法、預算編制方法等；
4. 了解如何構建有效的預算執(zhí)行與監(jiān)控體系，掌握經(jīng)營儀表盤、資源動態(tài)調(diào)整、月度金計劃管理和執(zhí)行分析、項目成本管控等實用技能；
5. 掌握預算考核與獎勵方案的設計思路與方法，學會如何有效進行項目考核與獎勵；
6. 學習先進企業(yè)的預算管理最佳實踐。

【課程大綱】
第一單元：全面預算管理與控制的效用
1. 關于預算管理的習慣誤解
1） 實務中的主要誤讀
ð 誤解1：全面預算==財務預算or財務部預算
ð 誤解2：預算管理=預算編制or預算就是年初分錢
ð 誤解3：預算無用，計劃趕不上變化
ð 誤解4：預算柔性=預算隨意性 預算剛性=預算數(shù)剛性
2） 預算管理的PDCA循環(huán)
3） 中小企業(yè)預算結癥及主要原因
2. 全面預算對企業(yè)運營的優(yōu)劣勢解析
3. 全面預算在企業(yè)運營過程中的角色定位
1） 全面預算管理是企業(yè)管理控制鏈中的重要環(huán)節(jié)
2） 案例解析：海爾預算管理評估要素
4. 有效的預算控制體系構建
1） 預算管理理論的發(fā)展
2） 典型的整合預算模式
3） 有效預算管理體系的主要特點
4） 如何構建有效的預算控制體系？
5） 企業(yè)實行全面預算管理的保障機制
6） 全面預算管理的準備
第二單元：全面預算與企業(yè)戰(zhàn)略目標的有效結合
1. 戰(zhàn)略目標和全面預算之間的關系
1） 企業(yè)發(fā)展的兩種類型：適應型和成長型
2） 戰(zhàn)略、計劃、預算與考核形成管理控制的循環(huán)
3） 企業(yè)戰(zhàn)略與具體經(jīng)營計劃間的關系
4） 全面預算與制定部門工作計劃？
2. 戰(zhàn)略目標對全面預算的影響及案例分析
1） 思考：戰(zhàn)略如何影響預算？
2） 平衡計分卡BSC
3） 如何描述戰(zhàn)略？---戰(zhàn)略地圖
第三單元：編制預算的具體操作實務
1. 預算編制的邏輯與框架流程
1） 全面預算編制的內(nèi)容體系框架
2） 預算編制的數(shù)據(jù)模型
3） 預算編制總體流程
4） 案例解析：預算編制的項目管理
2. 預算編制的基本要求與原則
1） 預算編制的六大基本要求
2） 預算編制總體原則
3. 預算編制模式與方法的選擇
1） 不同生命周期的企業(yè)預算管理模式選擇方式
2） 預算編制的基本方法及使用比較
3） 視頻點評：看電影學項目預算
4） 典型的營銷項目全生命周期管控模式
5） 什么是項目四算？
4. 年度預算目標的確定
1） 戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容與方法
2） 經(jīng)營計劃的內(nèi)容與方法
3） 年度預算目標確定的基本原則
4） 目標確定的相關因素與主要方法
5） 案例解析：確保經(jīng)營戰(zhàn)略目標的科學合理
5. 關鍵預算的編制方法及案例分析
1） 預算模型
2） 案例解析：建立資源配置模型
6. 預算編制實務中需注意的問題
1） 如何消除預算松弛？
2） 基層單位如何做好預算管理？
3） 如何編制現(xiàn)金流量預算？
第四單元：全面預算的跟蹤及分析
1. 差異分析的重點和方法
1） 預算分析報告
2） 預算執(zhí)行過程中的差異分析
3） 預算差異計算方法
2. 如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況
1） 商業(yè)智能的決策流程
2） 商業(yè)智能為企業(yè)各個層次人員提供不同的信息
3. 如何建立有效的預算分析體系
1） 如何建立有效的分析體系
2） 業(yè)績管理運作機制
4. 在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預算
1） 預算調(diào)整方式
2） 預算的調(diào)整
第五單元：全面預算的有效執(zhí)行與控制
1. 預算與執(zhí)行脫節(jié)的原因分析
2. 預算的考核管理和激勵機制
3. 用預算控制成本費用的關鍵點
1） 預算執(zhí)行與監(jiān)控系統(tǒng)
2） 月度資金計劃管理和執(zhí)行分析
3） 預算執(zhí)行過程中的審批
4） 成本動因分析
4. 如何避免和管理預算外項目
1） 全面預算管理的原則
2） 強化預算執(zhí)行監(jiān)控
5. 預算執(zhí)行中的常見行為剖析及案例分析
1）問題1：為什么會編一套，做一套？
2）問題2：為什么會突擊花錢？
第六單元：全面預算的考核及案例分析
1. 預算考核與獎勵方案的設計
1） 預算考評
2） 案例解析：預算考評指標體系
3） 案例解析：預算考核—考核約束與獎勵激勵并重
4） 薪酬激勵體系框架
2. 如何進行項目考核與激勵
1） 項目考核與獎勵的設計思路
2） 案例解析：系統(tǒng)項目訂單、工程執(zhí)行階段的KPI