企業(yè)全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經成為企業(yè)管理不可或缺的手段，從當前全面預算管理的成功實踐看, 全面預算不僅僅是一個由預算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結合的系統(tǒng)管理工具----一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格 地實行全面預算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關心的重大實際問題。
本課程將通過理論講解與實踐操作手法演示，并結合具體的國內實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題： 如何編制合理的預算，并使預算得到有效的實施？如何結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點；建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)；充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

授課對象
²公司財務人員、預算管理人員及其他管理人員

課程收益
☆ 理清對全面預算的認識與功能定位，了解預算的意義。
☆ 了解公司預算與各部門工作的關系，調動各階層協(xié)同反應能力，謀求整體利益最大化。
☆ 增強對預算過程的了解和編制技巧的認識, 學習預算管理和控制的實際操作。
☆ 確定企業(yè)當前的全面預算管理的重點和難點, 為實施預算控制奠定認識基礎。

課程時間長度
1天

課程大綱
一、全面預算管理概論與應用
• 傳統(tǒng)全面預算出了什么問題
• 預算管理發(fā)展演變及應用現(xiàn)狀
• 戰(zhàn)略導向全面預算管理如何改善企業(yè)戰(zhàn)略、戰(zhàn)術與日常經營業(yè)務
• 導入戰(zhàn)略全面預算的成本收益分析
• 預算管理誤區(qū)及正確基本觀念
• 好預算的五大功能
二、全面預算管理模型結構
• 價值鏈、流程與作業(yè)
• 全面預算管理的循環(huán)過程： PDCA
• 戰(zhàn)略全面預算管理模型結構與要素
三、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制
• 什么是有效的控制
• 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么
• 有效的預算控制體系應該是怎樣的
• 從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理
• 戰(zhàn)略與全面預算管理
四、怎樣有效的編制預算
• 預算編制的流程和邏輯
• 預算編制指南的準備
• 案例分析：某企業(yè)預算工作啟動及準備全過程
• 關鍵預算的編制方法
• 案例分析：如何確定銷售目標
• 從需求分析開始的預算編制方法：零基預算
• 案例分析：零基預算進行銷售費用預算
• 預算編制成果
• 預算的原則性與靈活性
五、如何進行有效的預算編制的管理
• 什么類型的預算最適合本企業(yè)
• 將預算當作項目管理——如何管理
• 各部門人員角色定位——責任劃分
• 各部門之間及部門內部的溝通與協(xié)調
• 編制過程中的常見問題分析
六、如何讓預算得到有效的執(zhí)行
• 預算與執(zhí)行為何脫節(jié)
• 怎樣編制預算才能帶來預算的有效執(zhí)行
• 有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預算執(zhí)行的有利保障
• 外部經濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調整行動
• 如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生
• 預算信息系統(tǒng)管理
• 案例分析：預算執(zhí)行中常見行為剖析
七、預算的跟蹤
• 預算總結會議
• 對預算執(zhí)行的分析與調查，包括
• 差異分析的重點和方法
• 如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況
• 如何建立有效的預算跟蹤體系
• 收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
• 預算的考核