中國培訓(xùn)易(duoleduo02.cn)
財務(wù)稅務(wù)內(nèi)訓(xùn)課
主辦單位：廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司
中國培訓(xùn)易（duoleduo02.cn）
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培訓(xùn)目標(biāo)
旨在幫助企業(yè)順利完成所得稅匯算清繳工作。
課程詳情
培訓(xùn)對象
中層管理者
課程介紹
各單位：
若問稅務(wù)稽查必查科目是什么？答案是所得稅。
若問所有稅種中最難掌握的是什么？答案是所得稅。
若問企業(yè)財務(wù)無法回避的工作是什么？答案是所得稅匯算清繳。
所以，企業(yè)年終所得稅匯算清繳是企業(yè)年度工作的重點內(nèi)容。能否正確計算“應(yīng)納稅所得額”，決定著企業(yè)年終決算會計報表“利潤分配”的數(shù)據(jù)能否準(zhǔn)確出爐。但所得稅法復(fù)雜多變，不僅與增值稅、營業(yè)稅及其他稅種有著若干聯(lián)系，還以會計業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整。掌握起來難度很大。尤其要求財務(wù)人員對財稅之差異調(diào)整需了然于胸。所以，為滿足企業(yè)需要，本公司特地舉辦一期《所得稅年終匯算清繳及財稅差異處理業(yè)務(wù)培訓(xùn)班》，旨在幫助企業(yè)順利完成所得稅匯算清繳工作。
此次培訓(xùn)將有四大特點：一是重點梳理并解決企業(yè)常見卻難以處理的問題；二是努力提升學(xué)員獨立的政策研究與分析能力；三是請國內(nèi)最著名答疑專家授課權(quán)威性強(qiáng)；四是老師評書式授課效果無容置疑。
課程收益：理解條文立法原意，掌握最新政策動態(tài)，學(xué)會差異調(diào)整原理，準(zhǔn)確填制納稅報表。并配備12萬字詳細(xì)授課文件與資料，現(xiàn)場解答學(xué)員問題。
授課方法及內(nèi)容：以企業(yè)常見卻易模糊的所得稅重點問題為主線，結(jié)合會計處理與稅法差異展開講解。包含并不僅限于以下問題。具體是：
（一）所得稅政策部分
1.關(guān)于30余項所得稅收入如何確認(rèn)問題。增值稅、營業(yè)稅與所得稅納稅時點的區(qū)別與確認(rèn)。包括①租金與利息、②分期銷售、③預(yù)收款、④代銷、⑤售后回購與回租、⑥會員費、⑦軟件開發(fā)費、⑧債務(wù)重組、⑨股權(quán)轉(zhuǎn)讓等。
2.關(guān)于成本費用稅前扣除新政策。①新政策下企業(yè)之間借款超過銀行利率時，稅前可以扣除的前提條件。②關(guān)聯(lián)企業(yè)之間及向自然人借款的利息支出扣除問題。③為員工配備服飾費用支出扣除問題。④關(guān)于房屋、建筑物固定資產(chǎn)改擴(kuò)建的稅務(wù)處理問題。⑤沒有取得發(fā)票暫估入賬問題。⑥關(guān)于煤礦企業(yè)維簡費和高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用稅前扣除問題。⑦關(guān)于企業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策。⑧捐贈業(yè)務(wù)的發(fā)票處理及接收單位的前提條件。⑨技術(shù)開發(fā)費扣除的正確理解與運用
3. 關(guān)于職工福利、贈送禮品、地價等納稅問題。①贈送禮品涉及到個人所得稅、增值稅、所得稅三方面的處理。主要是納稅價格標(biāo)準(zhǔn)、交際應(yīng)酬與無償贈送的不同、自產(chǎn)與外購不同，造成進(jìn)項轉(zhuǎn)出與視同銷售不同及所得稅調(diào)整的處理。②關(guān)于將地價計入房產(chǎn)原值征收房產(chǎn)稅問題。③關(guān)于職工福利費的財稅差異及處理與個人所得稅
4. 總局關(guān)于所得稅30多個問題的解釋與處理。包括：①報銷私家車燃油費、②長期借款投資利息資本化問題、③為職工購買人身意外險、④退休人員補助、⑤共用水電無票處理、⑥經(jīng)濟(jì)補償、⑦通訊補貼、⑧年金等。
5. 最新資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除政策。重點依托總局所得稅司有關(guān)條文解讀。正確理解稅前扣除的六大原則、資產(chǎn)損失稅前扣除范圍、12個方面解決資產(chǎn)損失與會計之間的協(xié)調(diào)、應(yīng)收賬款、無形資產(chǎn)、各類投資、關(guān)聯(lián)交易等幾項政策規(guī)定的變化。
6.關(guān)于財政撥款等納稅問題。①財政性資金納稅與免稅的條件與判斷。②企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題。③關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題
7.關(guān)于境外支付扣稅問題。①非居民企業(yè)到期應(yīng)支付而未支付的所得扣繳企業(yè)所得稅問題、②關(guān)于擔(dān)保費稅務(wù)處理問題、③關(guān)于土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征稅問題、④關(guān)于融資租賃和出租不動產(chǎn)的租金所得稅務(wù)處理問題、⑤關(guān)于股息、紅利等權(quán)益性投資收益扣繳企業(yè)所得稅處理問題。
（二）所得稅申報表的填制與調(diào)整
《企業(yè)所得稅申報表》共1張主表11張附表。內(nèi)容冗長且勾稽關(guān)系復(fù)雜。匯算清繳工作之好壞的判斷標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)在填制這些表時邏輯關(guān)系、數(shù)字是否準(zhǔn)確無誤。為此，必須現(xiàn)場弄懂弄通。
中層管理者
課程介紹
各單位：
若問稅務(wù)稽查必查科目是什么？答案是所得稅。
若問所有稅種中最難掌握的是什么？答案是所得稅。
若問企業(yè)財務(wù)無法回避的工作是什么？答案是所得稅匯算清繳。
所以，企業(yè)年終所得稅匯算清繳是企業(yè)年度工作的重點內(nèi)容。能否正確計算“應(yīng)納稅所得額”，決定著企業(yè)年終決算會計報表“利潤分配”的數(shù)據(jù)能否準(zhǔn)確出爐。但所得稅法復(fù)雜多變，不僅與增值稅、營業(yè)稅及其他稅種有著若干聯(lián)系，還以會計業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整。掌握起來難度很大。尤其要求財務(wù)人員對財稅之差異調(diào)整需了然于胸。所以，為滿足企業(yè)需要，本公司特地舉辦一期《所得稅年終匯算清繳及財稅差異處理業(yè)務(wù)培訓(xùn)班》，旨在幫助企業(yè)順利完成所得稅匯算清繳工作。
此次培訓(xùn)將有四大特點：一是重點梳理并解決企業(yè)常見卻難以處理的問題；二是努力提升學(xué)員獨立的政策研究與分析能力；三是請國內(nèi)最著名答疑專家授課權(quán)威性強(qiáng)；四是老師評書式授課效果無容置疑。
課程收益：理解條文立法原意，掌握最新政策動態(tài)，學(xué)會差異調(diào)整原理，準(zhǔn)確填制納稅報表。并配備12萬字詳細(xì)授課文件與資料，現(xiàn)場解答學(xué)員問題。
授課方法及內(nèi)容：以企業(yè)常見卻易模糊的所得稅重點問題為主線，結(jié)合會計處理與稅法差異展開講解。包含并不僅限于以下問題。具體是：
（一）所得稅政策部分
1.關(guān)于30余項所得稅收入如何確認(rèn)問題。增值稅、營業(yè)稅與所得稅納稅時點的區(qū)別與確認(rèn)。包括①租金與利息、②分期銷售、③預(yù)收款、④代銷、⑤售后回購與回租、⑥會員費、⑦軟件開發(fā)費、⑧債務(wù)重組、⑨股權(quán)轉(zhuǎn)讓等。
2.關(guān)于成本費用稅前扣除新政策。①新政策下企業(yè)之間借款超過銀行利率時，稅前可以扣除的前提條件。②關(guān)聯(lián)企業(yè)之間及向自然人借款的利息支出扣除問題。③為員工配備服飾費用支出扣除問題。④關(guān)于房屋、建筑物固定資產(chǎn)改擴(kuò)建的稅務(wù)處理問題。⑤沒有取得發(fā)票暫估入賬問題。⑥關(guān)于煤礦企業(yè)維簡費和高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用稅前扣除問題。⑦關(guān)于企業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策。⑧捐贈業(yè)務(wù)的發(fā)票處理及接收單位的前提條件。⑨技術(shù)開發(fā)費扣除的正確理解與運用
3. 關(guān)于職工福利、贈送禮品、地價等納稅問題。①贈送禮品涉及到個人所得稅、增值稅、所得稅三方面的處理。主要是納稅價格標(biāo)準(zhǔn)、交際應(yīng)酬與無償贈送的不同、自產(chǎn)與外購不同，造成進(jìn)項轉(zhuǎn)出與視同銷售不同及所得稅調(diào)整的處理。②關(guān)于將地價計入房產(chǎn)原值征收房產(chǎn)稅問題。③關(guān)于職工福利費的財稅差異及處理與個人所得稅
4. 總局關(guān)于所得稅30多個問題的解釋與處理。包括：①報銷私家車燃油費、②長期借款投資利息資本化問題、③為職工購買人身意外險、④退休人員補助、⑤共用水電無票處理、⑥經(jīng)濟(jì)補償、⑦通訊補貼、⑧年金等。
5. 最新資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除政策。重點依托總局所得稅司有關(guān)條文解讀。正確理解稅前扣除的六大原則、資產(chǎn)損失稅前扣除范圍、12個方面解決資產(chǎn)損失與會計之間的協(xié)調(diào)、應(yīng)收賬款、無形資產(chǎn)、各類投資、關(guān)聯(lián)交易等幾項政策規(guī)定的變化。
6.關(guān)于財政撥款等納稅問題。①財政性資金納稅與免稅的條件與判斷。②企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題。③關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題
7.關(guān)于境外支付扣稅問題。①非居民企業(yè)到期應(yīng)支付而未支付的所得扣繳企業(yè)所得稅問題、②關(guān)于擔(dān)保費稅務(wù)處理問題、③關(guān)于土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征稅問題、④關(guān)于融資租賃和出租不動產(chǎn)的租金所得稅務(wù)處理問題、⑤關(guān)于股息、紅利等權(quán)益性投資收益扣繳企業(yè)所得稅處理問題。
（二）所得稅申報表的填制與調(diào)整
《企業(yè)所得稅申報表》共1張主表11張附表。內(nèi)容冗長且勾稽關(guān)系復(fù)雜。匯算清繳工作之好壞的判斷標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)在填制這些表時邏輯關(guān)系、數(shù)字是否準(zhǔn)確無誤。為此，必須現(xiàn)場弄懂弄通。
講師簡介
田野 老師
田野，注冊稅務(wù)師，著名納稅籌劃專家，清華大學(xué)、浙江大學(xué)等多所名�？偛冒嗫妥淌凇氖露悇�(wù)稽查達(dá)十年之久，又出任財稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨到之處在于既熟悉稅務(wù)流程又掌握企業(yè)情況，對會計和稅法均有較深的研究和造詣。同時寫的一手好文章，曾在報紙雜志發(fā)表散文、新聞逾百篇。田野老師的專長為稅務(wù)培訓(xùn)及稅收籌劃。
授課風(fēng)格：近幾年，田野老師以其獨有的“說評書”式授課風(fēng)格和扎實的專業(yè)功底，在財稅培訓(xùn)界異軍突起。表現(xiàn)形式是：懸念迭起，出其不意。說理透徹，通俗易懂�？偸前褟�(fù)雜、專業(yè)問題讓人聽得明明白白。案例與觀點精巧呼應(yīng)，聽者頓感酣暢淋漓。田野老師對財稅政策之變化具有快速反應(yīng)能力，可以把剛剛發(fā)生的重大政策，第一時間帶到會場傳達(dá)給與會者。并善于現(xiàn)場答疑，有現(xiàn)場問不倒之能。在各名家中確有“一覽眾山小”之勢。已分別為企業(yè)總裁、財務(wù)專業(yè)人員實戰(zhàn)培訓(xùn)800余場，學(xué)員達(dá)數(shù)萬人。每授一課均好評如潮。
社會影響：其精品課程《新企業(yè)所得稅法及納稅籌劃》光盤在全國發(fā)行近3萬套，13集6.5小時的精品電視課程《企業(yè)納稅管理與風(fēng)險控制》已在澳門衛(wèi)視等全國40余家電視臺播出。7集3.5小時的課程最新課程《企業(yè)納稅管理的六大策略》已在著名電視欄目《前沿講座》118家電視臺播出。
策劃水平：田野老師還注重理論與實踐相結(jié)合，近幾年致力于幫助企業(yè)提升納稅管理水平，并積極倡導(dǎo)“向財務(wù)要效益”的超前理念。親自策劃了某航空公司資產(chǎn)出售節(jié)稅3億元案、河南某上市公司舊金屬提純節(jié)稅5000萬案、上海某連鎖酒店反向吸收并購彌補虧損節(jié)稅1500萬案、新疆某公司出租房產(chǎn)節(jié)稅千萬元案、煙臺某房地產(chǎn)老總個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅2000萬案、深圳某企業(yè)股東分利節(jié)稅800萬案、山東某投資集團(tuán)債務(wù)重組節(jié)稅1000萬元案等多個咨詢項目。
為人處世：田野老師總是抱著與人為善、謙和禮讓的處世態(tài)度，從不給接待單位出難題。每到一處無不交口稱贊。同時對學(xué)員非常負(fù)責(zé)，無論是現(xiàn)場答疑還是課后咨詢，都是有求必應(yīng)。
任職經(jīng)歷：歷任稅務(wù)稽查局干部、經(jīng)理、集團(tuán)常務(wù)副總裁、國稅總局之中國稅網(wǎng)納稅技術(shù)總監(jiān)等職。現(xiàn)為中國田野財稅咨詢服務(wù)中心總經(jīng)理。
總裁班、財稅專業(yè)班田野老師均適合。
�。ㄒ唬┨镆袄蠋煶墒煺n程：
1.企業(yè)的納稅管理與策劃
2.企業(yè)價值鏈納稅問題處理技巧與策劃
3.商業(yè)模式下的最優(yōu)納稅模式設(shè)計
4.企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧與風(fēng)險防范
5.涉外企業(yè)國際避稅與反避稅
6.非財務(wù)人員的財稅知識課程
7.企業(yè)“營改增”政策解析
8.企業(yè)所得稅匯算清繳課程
9.最新稅收政策解讀與分析
10.特制企業(yè)內(nèi)訓(xùn)課程
�。ǘ┨镆袄蠋熞曨l課程：
�。�1）接近于真實風(fēng)格
2008年部分版本《企業(yè)家的納稅籌劃與管理》
請點擊百度視頻欄目：中心總裁田野教授電視演講精彩片段
�。�2）首次上鏡青澀版本
早期2007年完整版本20小時視頻課程
請點擊百度視頻欄目：《新企業(yè)所得稅政策解讀與納稅籌劃》
�。�3）大型電視欄目《前沿講座》：3.5小時課程《企業(yè)家納稅管理六大策略》點擊《前沿講座》觀看。
(三)曾服務(wù)過的典型客戶：
國航集團(tuán)、首旅集團(tuán)、首汽集團(tuán)、新華聯(lián)集團(tuán)、遼師集團(tuán)、大連國際集團(tuán)、安邦保險、中稅網(wǎng)、納稅人俱樂部、河南投資集團(tuán)、萊鋼集團(tuán)、平煤集團(tuán)、洛陽鉬業(yè)集團(tuán)、齊魯石化、山東鋁業(yè)集團(tuán)、永豐鋼構(gòu)集團(tuán)、遼師集團(tuán)、河南雙匯、 正星科技、陜西煤化、廈門嘉盛、三亞玉海、伊例家食品、滿世集團(tuán)、山東志成、中稅網(wǎng)、中華會計網(wǎng)、國培機(jī)構(gòu)、泰山學(xué)院、精益咨詢、清華大學(xué)、浙江大學(xué)、西南交通大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、內(nèi)蒙大學(xué)、新疆發(fā)改委、陜西省國稅局、呼和浩特國稅局、北京地稅局等。
授課風(fēng)格：近幾年，田野老師以其獨有的“說評書”式授課風(fēng)格和扎實的專業(yè)功底，在財稅培訓(xùn)界異軍突起。表現(xiàn)形式是：懸念迭起，出其不意。說理透徹，通俗易懂�？偸前褟�(fù)雜、專業(yè)問題讓人聽得明明白白。案例與觀點精巧呼應(yīng)，聽者頓感酣暢淋漓。田野老師對財稅政策之變化具有快速反應(yīng)能力，可以把剛剛發(fā)生的重大政策，第一時間帶到會場傳達(dá)給與會者。并善于現(xiàn)場答疑，有現(xiàn)場問不倒之能。在各名家中確有“一覽眾山小”之勢。已分別為企業(yè)總裁、財務(wù)專業(yè)人員實戰(zhàn)培訓(xùn)800余場，學(xué)員達(dá)數(shù)萬人。每授一課均好評如潮。
社會影響：其精品課程《新企業(yè)所得稅法及納稅籌劃》光盤在全國發(fā)行近3萬套，13集6.5小時的精品電視課程《企業(yè)納稅管理與風(fēng)險控制》已在澳門衛(wèi)視等全國40余家電視臺播出。7集3.5小時的課程最新課程《企業(yè)納稅管理的六大策略》已在著名電視欄目《前沿講座》118家電視臺播出。
策劃水平：田野老師還注重理論與實踐相結(jié)合，近幾年致力于幫助企業(yè)提升納稅管理水平，并積極倡導(dǎo)“向財務(wù)要效益”的超前理念。親自策劃了某航空公司資產(chǎn)出售節(jié)稅3億元案、河南某上市公司舊金屬提純節(jié)稅5000萬案、上海某連鎖酒店反向吸收并購彌補虧損節(jié)稅1500萬案、新疆某公司出租房產(chǎn)節(jié)稅千萬元案、煙臺某房地產(chǎn)老總個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅2000萬案、深圳某企業(yè)股東分利節(jié)稅800萬案、山東某投資集團(tuán)債務(wù)重組節(jié)稅1000萬元案等多個咨詢項目。
為人處世：田野老師總是抱著與人為善、謙和禮讓的處世態(tài)度，從不給接待單位出難題。每到一處無不交口稱贊。同時對學(xué)員非常負(fù)責(zé)，無論是現(xiàn)場答疑還是課后咨詢，都是有求必應(yīng)。
任職經(jīng)歷：歷任稅務(wù)稽查局干部、經(jīng)理、集團(tuán)常務(wù)副總裁、國稅總局之中國稅網(wǎng)納稅技術(shù)總監(jiān)等職。現(xiàn)為中國田野財稅咨詢服務(wù)中心總經(jīng)理。
總裁班、財稅專業(yè)班田野老師均適合。
�。ㄒ唬┨镆袄蠋煶墒煺n程：
1.企業(yè)的納稅管理與策劃
2.企業(yè)價值鏈納稅問題處理技巧與策劃
3.商業(yè)模式下的最優(yōu)納稅模式設(shè)計
4.企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧與風(fēng)險防范
5.涉外企業(yè)國際避稅與反避稅
6.非財務(wù)人員的財稅知識課程
7.企業(yè)“營改增”政策解析
8.企業(yè)所得稅匯算清繳課程
9.最新稅收政策解讀與分析
10.特制企業(yè)內(nèi)訓(xùn)課程
�。ǘ┨镆袄蠋熞曨l課程：
�。�1）接近于真實風(fēng)格
2008年部分版本《企業(yè)家的納稅籌劃與管理》
請點擊百度視頻欄目：中心總裁田野教授電視演講精彩片段
�。�2）首次上鏡青澀版本
早期2007年完整版本20小時視頻課程
請點擊百度視頻欄目：《新企業(yè)所得稅政策解讀與納稅籌劃》
�。�3）大型電視欄目《前沿講座》：3.5小時課程《企業(yè)家納稅管理六大策略》點擊《前沿講座》觀看。
(三)曾服務(wù)過的典型客戶：
國航集團(tuán)、首旅集團(tuán)、首汽集團(tuán)、新華聯(lián)集團(tuán)、遼師集團(tuán)、大連國際集團(tuán)、安邦保險、中稅網(wǎng)、納稅人俱樂部、河南投資集團(tuán)、萊鋼集團(tuán)、平煤集團(tuán)、洛陽鉬業(yè)集團(tuán)、齊魯石化、山東鋁業(yè)集團(tuán)、永豐鋼構(gòu)集團(tuán)、遼師集團(tuán)、河南雙匯、 正星科技、陜西煤化、廈門嘉盛、三亞玉海、伊例家食品、滿世集團(tuán)、山東志成、中稅網(wǎng)、中華會計網(wǎng)、國培機(jī)構(gòu)、泰山學(xué)院、精益咨詢、清華大學(xué)、浙江大學(xué)、西南交通大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、內(nèi)蒙大學(xué)、新疆發(fā)改委、陜西省國稅局、呼和浩特國稅局、北京地稅局等。
課程對象
備 注
課程名稱：所得稅匯算清繳政策解析
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咨詢電話：020-29042042
QQ： 674837974
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