課程背景：
企業(yè)競爭環(huán)境越來越激烈，國內(nèi)成本持續(xù)上升，僅剩一點(diǎn)微薄的利潤面對國內(nèi)繁重的稅收，許多企業(yè)開始重視稅收籌劃開始。但中國目前稅收種類繁多，稅收政策變化頻繁，如何在短時間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧?并且大部分財(cái)務(wù)人員對稅務(wù)籌劃理解較淺，往往給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。怎樣有效控制和規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?如何在國家政策、法規(guī)允許的前提下盡可能節(jié)約稅收?本課程幫助企業(yè)更好的學(xué)習(xí)、了解稅收籌劃的基本知識、原則、條件與技巧，掌握運(yùn)用好現(xiàn)行稅收政策，結(jié)合國內(nèi)稅收制度的特點(diǎn)，通過對納稅籌劃相關(guān)知識的講解，技術(shù)手段的剖析，具體案例的分析, 并結(jié)合最新的稅收法規(guī)政策的變化，把納稅籌劃的理念和方法具體運(yùn)用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié),借以實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。

課程收益：
1、了解納稅籌劃的相關(guān)知識和技術(shù)手段，掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策、日常經(jīng)營管理的稅務(wù)管理與籌劃方法，找到一套適合自己企業(yè)實(shí)際情況的節(jié)稅與避稅方法；
2、能夠建立企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系、預(yù)測稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
3、掌握企業(yè)納稅自查的技巧和方法；
4、能夠?qū)ζ髽I(yè)納稅健康狀況進(jìn)行自我評價(jià)；
5、了解常見的稅務(wù)稽查方法和手段；
6、掌握應(yīng)對稅務(wù)稽查的策略和技巧。

課程時間：2天，6小時/天
授課對象：董事會監(jiān)事會成員、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、中層管理者、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會計(jì)主任、財(cái)務(wù)人員、會計(jì)人員、稅務(wù)經(jīng)理、辦稅人員等。
授課方式：講師講授 + 數(shù)據(jù)分析+ 案例研討 +講師點(diǎn)評 + 現(xiàn)場咨詢與輔導(dǎo)

課程大綱：
第一講：企業(yè)為什么要進(jìn)行納稅籌劃?
一、納稅籌劃的概念
1、納稅籌劃的概念
2、納稅籌劃與偷稅的區(qū)別
二、納稅籌劃的價(jià)值
1、降低企業(yè)整體稅負(fù)
2、延遲納稅
3、降低企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)
4、撐開利潤空間
三、稅收籌劃智慧
1、注重稅收法律體系秩序
2、尊重稅務(wù)機(jī)關(guān)人員
3、領(lǐng)導(dǎo)決策、財(cái)務(wù)牽頭、全員配合
四、納稅籌劃平臺、基礎(chǔ)及相關(guān)因素
1、合理避稅、合法節(jié)稅、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
2、納稅籌劃方案設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)
3、納稅籌劃選擇應(yīng)考慮的因素
五、籌劃方案設(shè)計(jì)應(yīng)遵循哪些原則?
1、事前性原則
2、風(fēng)險(xiǎn)可控原則
3、成本效益原則
4、合法、合理性原因
5、全局性原因
六、籌劃方案設(shè)計(jì)應(yīng)考慮哪些因素?
1、整體稅負(fù)的合理性
2、企業(yè)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)
3、直接依據(jù)的稅收法規(guī)
4、企業(yè)架構(gòu)及業(yè)務(wù)流程
5、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策
6、企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)

第二講：納稅籌劃的九大方法
一、組織形式籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：不同性質(zhì)企業(yè)適用稅種、稅率、稅收政策不同
案例分析：
二、利用多步交易籌劃法
方案設(shè)計(jì)的原理：一項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)過拆分，變成兩項(xiàng)或多項(xiàng)，拆分業(yè)務(wù)適用較低稅率
案例分析：
三、利用改變供應(yīng)環(huán)節(jié)籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：對于多環(huán)節(jié)征稅的稅種減少環(huán)節(jié)，對于單環(huán)節(jié)征稅的稅種增加環(huán)
節(jié)減小稅基
案例分析：
四、利用改變經(jīng)營方式籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：不同的經(jīng)營方式稅負(fù)可能是不同的，選擇稅負(fù)最低的經(jīng)營方式
案例分析：
五、利用改變交易方式、地點(diǎn)籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：不同的經(jīng)營方式稅負(fù)可能是不同的，選擇稅負(fù)最低的經(jīng)營方式
案例分析：
六、利用重組、合并與分立籌劃法
企業(yè)重組本身就需要進(jìn)行籌劃，重組方式不同稅負(fù)情況就不同。有時為了籌劃的目的進(jìn)行重組業(yè)務(wù)。
案例分析：
七、利用稅收優(yōu)惠政策籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：從稅收政策出發(fā)，使方案設(shè)計(jì)符合稅收優(yōu)惠政策。即充分利用稅收優(yōu)惠政策
案例分析：
八、利用轉(zhuǎn)移價(jià)格、利潤轉(zhuǎn)移籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：即將利潤轉(zhuǎn)移至低稅率或免稅區(qū)達(dá)到避稅的效果
案例分析：
九、申報(bào)技巧籌劃法
方案設(shè)計(jì)原理：通過不同申報(bào)技巧達(dá)到延遲納稅效果
案例分析：

第三講：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析
1、稅收政策不熟悉造成少交稅款的風(fēng)險(xiǎn)
2、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)主觀因素造成少交稅款的風(fēng)險(xiǎn)
3、會計(jì)因理解錯誤導(dǎo)致多交稅款的風(fēng)險(xiǎn)
4、會計(jì)帳務(wù)處理錯誤導(dǎo)致多交稅款的風(fēng)險(xiǎn)
5、因稅收籌劃不當(dāng)造成的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)
二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的自我檢測
1、公司主要稅種的稅負(fù)是否正常
2、是否了解所在行業(yè)稅收優(yōu)惠政策
3、采購人員是否具備索取發(fā)票的觀念
4、對外簽訂合同是否按規(guī)定繳納印花稅
5、租賃、融資、購房以及投資是否有考慮納稅事項(xiàng)
6、對新業(yè)務(wù)的發(fā)生是否全面地向稅務(wù)專家咨詢
7、是否及時學(xué)習(xí)國家稅務(wù)部門新頒布的稅收政策法規(guī)
8、稅務(wù)局的評估、約談或稽查您是否了解其意圖?
9、是否聘請過財(cái)稅專家定期進(jìn)行財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的診斷?
三、企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法
1、進(jìn)行定期稅務(wù)事項(xiàng)審核
2、設(shè)立專職稅務(wù)崗位
3、全面及時獲取稅收政策法規(guī)信息
4、定期參加稅務(wù)培訓(xùn)或自我學(xué)習(xí)
5、進(jìn)行融洽的稅企溝通
6、聘請稅務(wù)顧問
四、稅務(wù)稽查中應(yīng)注意的幾點(diǎn)事項(xiàng)
1、稅務(wù)稽查查帳工作的主要檢查事項(xiàng)
2、賬外經(jīng)營的檢查
3、稅務(wù)稽查中的約談技巧
五、稅務(wù)處理中的常見問題
1、企業(yè)所得稅處理中的常見問題
2、增值稅處理中常見問題
3、營業(yè)稅處理中常見問題