課程時(shí)間：2 天
目標(biāo)學(xué)員：企業(yè)中/高級(jí)管理者, 從事財(cái)務(wù)工作者
授課方式：講授與學(xué)員參與的多種形式相結(jié)合，案例分析/小組活動(dòng)貫穿始終。
課程目標(biāo)：幫助學(xué)員
1. 了解全面預(yù)算管理的特點(diǎn)，從戰(zhàn)略規(guī)劃的角度對(duì)預(yù)算管理重新定位
2. 掌握編制計(jì)劃/預(yù)算的基本流程和方法
3. 找到將預(yù)算分解與績(jī)效考核系統(tǒng)相連接的最有效方式
4. 通過差異分析，跟蹤預(yù)算執(zhí)行狀況，及時(shí)采取改進(jìn)措施，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成

課程名稱：全面預(yù)算管理
Budget Management

“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。”在這個(gè)充滿不確定性的時(shí)代，企業(yè)運(yùn)營(yíng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度日益增加，如何在變幻莫測(cè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中把握商機(jī)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，完成股東期望的業(yè)績(jī)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)增長(zhǎng)，這是每個(gè)企業(yè)管理者必須面對(duì)的挑戰(zhàn)。預(yù)算的編制與執(zhí)行作為企業(yè)管理的基本工具，也就成了企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的必修課，它也是使經(jīng)營(yíng)區(qū)別于賭博的唯一途徑。如何運(yùn)用戰(zhàn)略規(guī)劃工具預(yù)測(cè)未來，找到最適合自己的商業(yè)模式；合理配置企業(yè)的內(nèi)部/外部資源，并通過有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程出現(xiàn)的偏差及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和修正，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率，完成從“后知后覺”到“先知先覺”的轉(zhuǎn)變，這是每個(gè)企業(yè)每個(gè)財(cái)務(wù)年度必須做的功課。如果您的企業(yè)已經(jīng)/正在準(zhǔn)備推行全面預(yù)算管理和績(jī)效考核，或在預(yù)算的編制/執(zhí)行過程中遇到問題/困惑，歡迎您來參加“全面預(yù)算管理”培訓(xùn)課程。它將幫助您在最短的時(shí)間內(nèi)：
Ø 了解全面預(yù)算管理的特點(diǎn)，從戰(zhàn)略規(guī)劃的角度對(duì)預(yù)算管理重新定位
Ø 掌握編制計(jì)劃/預(yù)算的基本流程和方法
Ø 找到將預(yù)算分解與績(jī)效考核系統(tǒng)相連接的最有效方式
Ø 通過差異分析，跟蹤預(yù)算執(zhí)行狀況，及時(shí)采取改進(jìn)措施，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成

培訓(xùn)內(nèi)容：
u 為什么預(yù)算？
Ø 為企業(yè)的未來畫一張戰(zhàn)略地圖
Ø 如何進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃？
Ø 商業(yè)模式的三大要素
Ø 對(duì)預(yù)算的四個(gè)重新定位
Ø 預(yù)算編制/執(zhí)行中的10大誤區(qū)
Ø 案例分析：激進(jìn)還是漸進(jìn)?

u 如何讓計(jì)劃趕上變化？
Ø 有效預(yù)算的三個(gè)要素
Ø 預(yù)算制度的三種情境
Ø “掙錢”與“花錢”的關(guān)系

u 誰(shuí)來做預(yù)算？
Ø 預(yù)算編制的四個(gè)步驟
Ø 跨國(guó)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的10步
1. 經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析
2. 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析
3. 客戶需求分析
4. 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析
5. 自我狀況評(píng)估
6. SWOT分析
7. 制定中長(zhǎng)期目標(biāo)
8. 資金籌措/使用計(jì)劃
9. 選擇戰(zhàn)略合作伙伴
10. 完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
Ø 誰(shuí)應(yīng)該對(duì)計(jì)劃目標(biāo)的完成負(fù)責(zé)？

u 如何編預(yù)算？
2 預(yù)算損益表的編制重點(diǎn)
Ø 如何提高銷售預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度？
Ø 銷售預(yù)測(cè)的三種方法/四個(gè)方面
Ø 銷售費(fèi)用預(yù)算—“分蛋糕”的藝術(shù)
Ø 如何測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)成本？
Ø 如何確保原料價(jià)格的相對(duì)穩(wěn)定？
Ø 如何按生產(chǎn)計(jì)劃測(cè)算員工人數(shù)/人工成本
Ø 如何使用經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量（EOQ）降低原料采購(gòu)總成本？
Ø 部門費(fèi)用預(yù)算的三大注意

2 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表的編制重點(diǎn)
Ø 如何測(cè)算應(yīng)收款月周轉(zhuǎn)天數(shù)？
Ø 如何提高存貨周轉(zhuǎn)率？
Ø 維持企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)至少需要多少流動(dòng)資金？
Ø 資本性支出前先算帳
Ø 流動(dòng)負(fù)債中哪些錢是不能拖的？
Ø 資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu) —注意兩個(gè)平衡

2 預(yù)算現(xiàn)金流量表的編制重點(diǎn)
Ø 如何確保企業(yè)的現(xiàn)金循環(huán)不中斷？
Ø 現(xiàn)金流量表簡(jiǎn)易編制方法舉例
Ø 理想現(xiàn)金流模式的三條財(cái)務(wù)準(zhǔn)則
Ø 小組活動(dòng) — 簡(jiǎn)易現(xiàn)金流量表編制練習(xí)

u 預(yù)算的執(zhí)行系統(tǒng)
Ø 為什么“組織必須跟隨戰(zhàn)略”?
Ø 組織結(jié)構(gòu)的三種基本類型/利弊
Ø 如何消除因組織結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)完成預(yù)算的影響?

u 預(yù)算與績(jī)效考核
Ø 績(jī)效考核考什么? ----從“考人”到“考事”
Ø 績(jī)效考核的三個(gè)目標(biāo)
Ø 為什么管理者要用績(jī)效說話？
Ø 管理最重要的三件事
Ø 如何解決“崗位說明書”與“目標(biāo)管理”的重合問題？
Ø 績(jī)效管理的四個(gè)步驟
Ø 三種責(zé)任中心及常用績(jī)效指標(biāo)
Ø 能否將職能部門作為利潤(rùn)中心考核？

u 預(yù)算的執(zhí)行與控制
Ø 預(yù)算管理是一種全過程控制
Ø 如何用事前控制代替事后控制？
Ø 案例分析 –如何運(yùn)用差異分析跟蹤預(yù)算執(zhí)行狀況？
Ø 如何根據(jù)變化的情況調(diào)整預(yù)算？
Ø 預(yù)算常見問題及解決思路