課程背景
隨著國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)一系列調(diào)控政策的實(shí)施，限購(gòu)、限貸、限價(jià)、加息，尤其是國(guó)家稅務(wù)總局大批針對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)出臺(tái)的稅收政策，房地產(chǎn)行業(yè)面臨巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)如果對(duì)相應(yīng)的財(cái)稅政策缺乏深入理解，很可能會(huì)造成應(yīng)對(duì)不當(dāng)，就會(huì)使自身陷入空前嚴(yán)重的稅務(wù)危機(jī)之中。
房地產(chǎn)會(huì)計(jì)核算與稅收政策相差較大，財(cái)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的各階段把握不好，都會(huì)出現(xiàn)少交多交稅情形，準(zhǔn)確理解稅收新政策，遵從規(guī)定以降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；以及在不違反稅法的前提下合理降低企業(yè)稅負(fù)，從項(xiàng)目設(shè)立、項(xiàng)目談判、購(gòu)地、開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售、清算、企業(yè)注銷(xiāo)各階段，提前注意組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、征地方式、開(kāi)發(fā)過(guò)程中的稅務(wù)安排、銷(xiāo)售方式等主要環(huán)節(jié)的稅收問(wèn)題，企業(yè)將既能有效地降低稅收成本，又能有效地規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)納稅、安全納稅，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值提升。
本課程將從房地產(chǎn)企業(yè)的設(shè)立，到取得、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，項(xiàng)目施工建設(shè)環(huán)節(jié)、預(yù)售環(huán)節(jié)直到項(xiàng)目清盤(pán)等全過(guò)程，為您全景展現(xiàn)相關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，不僅詳細(xì)講解有關(guān)的稅務(wù)處理及其規(guī)定，還對(duì)不同處理方式的稅負(fù)做了詳盡的比較和相應(yīng)的籌劃，從根源上和業(yè)務(wù)流程上控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各階段涉及到的所得稅、營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅等都全面講解。會(huì)使您豁然開(kāi)朗，能夠更好地應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)調(diào)控給貴企業(yè)帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)納稅、安全納稅，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程大綱
一、企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)
1、抽逃出資的法律責(zé)任
2、為個(gè)人購(gòu)置資產(chǎn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制
3、股東身份與稅收待遇差異
4、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理
5、異地設(shè)立項(xiàng)目公司如何選擇企業(yè)組織形式
6、籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)
二、土地征用環(huán)節(jié)
1、規(guī)劃紅線(xiàn)外支出的處理
2、拆遷補(bǔ)償費(fèi)入賬憑證
3、契稅計(jì)稅依據(jù)
4、土地使用稅的開(kāi)始交納時(shí)點(diǎn)
5、不同征地方式的稅負(fù)比較
6、股權(quán)收購(gòu)方式取得土地，股權(quán)溢價(jià)的籌劃（增資后轉(zhuǎn)讓、投資后分立）
7、土地價(jià)款返還的稅務(wù)處理
8、聯(lián)合開(kāi)發(fā)與掛靠
9、土地出讓金減免，契稅如何交
10、代建、BT置換土地
三、前期規(guī)劃立項(xiàng)環(huán)節(jié)
1、設(shè)計(jì)費(fèi)
2、分期立項(xiàng)，戶(hù)型設(shè)計(jì)與土增清算
3、開(kāi)發(fā)成本項(xiàng)目設(shè)置
4、全面財(cái)務(wù)預(yù)算與籌劃準(zhǔn)備
四、工程施工環(huán)節(jié)
1、建筑工程合同與票據(jù)結(jié)算（混合銷(xiāo)售、甲定、甲供）
2、總分包工程計(jì)稅依據(jù)
3、跨地區(qū)施工的稅收征管
五、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品預(yù)售環(huán)節(jié)
1、預(yù)售階段會(huì)計(jì)核算與稅收管理
2、促銷(xiāo)方式的稅收籌劃（返息、附贈(zèng)、免物業(yè)、回租、墊首付）
3、地下車(chē)位、車(chē)庫(kù)、人防、儲(chǔ)藏室
4、售樓處與配套設(shè)施
5、銷(xiāo)售+裝修分解簽訂合同是否有效
6、應(yīng)收未收房款的處理
7、違約金與價(jià)外費(fèi)用
六、完工決算環(huán)節(jié)
1、完工年度會(huì)計(jì)核算與稅收處理
2、土地使用稅減除納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)
3、計(jì)稅成本的范圍與主營(yíng)成本結(jié)轉(zhuǎn)
4、完工后續(xù)支出的處理
5、完工條件
七、物業(yè)自持與租賃環(huán)節(jié)
1、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用是否視同銷(xiāo)售
2、無(wú)租、免租、遞增/減租金
3、租賃收入與支出會(huì)計(jì)稅務(wù)處理
八、土地增值稅清算環(huán)節(jié)
1、開(kāi)發(fā)連體樓如何分?jǐn)偝杀?br />2、土增稅開(kāi)發(fā)成本與會(huì)計(jì)口徑差異
九、公司注銷(xiāo)清算環(huán)節(jié)
十、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)題
1、假票如何應(yīng)對(duì)
2、入賬票據(jù)審核
3、跨期費(fèi)用是否可以扣除
4、如何應(yīng)對(duì)自查、納稅評(píng)估、稽查
5、如何增強(qiáng)業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)意識(shí)
6、如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道
7、往來(lái)賬中的稅收風(fēng)險(xiǎn)
十一、融資業(yè)務(wù)
1、計(jì)提但未支付的利息是否可以稅前扣除
2、向不同債權(quán)人融資，利息如何扣除
3、融資報(bào)表需注意的重點(diǎn)指標(biāo)
4、融資顧問(wèn)費(fèi)是否可以稅前扣除
5、企業(yè)間無(wú)息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
6、集團(tuán)與成員企業(yè)融資