中國(guó)培訓(xùn)易(duoleduo02.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)內(nèi)訓(xùn)課
主辦單位：廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司
中國(guó)培訓(xùn)易（duoleduo02.cn）
中國(guó)培訓(xùn)易（duoleduo02.cn）
課程詳情
第一章 納稅籌劃概述
一、納稅籌劃的歷史沿革
二、納稅籌劃的基本含義
三、納稅籌劃的必然性
1、納稅籌劃是納稅人的基本權(quán)利
2、納稅籌劃的主觀動(dòng)機(jī)
3、納稅籌劃的客觀條件
4、納稅籌劃的行為規(guī)范
5、納稅籌劃的積極意義
6、納稅籌劃的原則
7、納稅籌劃的特點(diǎn)
第二章 納稅籌劃操作平臺(tái)
一、納稅籌劃原理
1.、納稅籌劃的內(nèi)容
納稅籌劃主要包括四方面內(nèi)容：一是采用合法手段進(jìn)行的節(jié)稅籌劃；二是采用非違法的手段進(jìn)行的避稅籌劃；三是采用經(jīng)濟(jì)手段，特別是價(jià)格手段進(jìn)行的稅收轉(zhuǎn)嫁籌劃；四是歸整納稅人賬目，實(shí)現(xiàn)納稅零風(fēng)險(xiǎn)。
2、節(jié)稅籌劃
3、避稅籌劃
4、轉(zhuǎn)嫁籌劃
5、實(shí)現(xiàn)納稅零風(fēng)險(xiǎn)
二、納稅籌劃目標(biāo)分析
1、直接減輕稅收負(fù)擔(dān)
2、獲取資金時(shí)間價(jià)值
3、實(shí)現(xiàn)納稅零風(fēng)險(xiǎn)
4、提高自身經(jīng)濟(jì)效益
5、維護(hù)主體合法權(quán)益
三、價(jià)格平臺(tái)
1、價(jià)格平臺(tái)概述
2、價(jià)格平臺(tái)籌劃方法
3、價(jià)格平臺(tái)籌劃案例
四、優(yōu)惠平臺(tái)
1、優(yōu)惠平臺(tái)概述
2、優(yōu)惠平臺(tái)籌劃方法
3、優(yōu)惠平臺(tái)籌劃案例
五、漏洞平臺(tái)
1、漏洞平臺(tái)概述
2、漏洞平臺(tái)籌劃方法
3、漏洞平臺(tái)籌劃案例
六、空白平臺(tái)
1、空白平臺(tái)概述
2、空白平臺(tái)籌劃方法
3、空白平臺(tái)籌劃案例
七、彈性平臺(tái)
1、彈性平臺(tái)概述
2、彈性平臺(tái)籌劃方法
3、彈性平臺(tái)籌劃案例
八、規(guī)避平臺(tái)
1、規(guī)避平臺(tái)概述
2、規(guī)避平臺(tái)籌劃方法
3、規(guī)避平臺(tái)籌劃案例
第三章 現(xiàn)代企業(yè)的納稅籌劃
一、企業(yè)組建的納稅籌劃
1、組織形式的籌劃
2、投資行業(yè)的籌劃
3、注冊(cè)地點(diǎn)的籌劃
4、投資方式的籌劃
二、企業(yè)籌資與投資的納稅籌劃
1、 籌資渠道的籌劃
2、 租賃方式的籌劃
3、 籌資利息的籌劃
4、 投資結(jié)構(gòu)的籌劃
5、 投資過(guò)程的籌劃
6、 固定資產(chǎn)投資的籌劃
三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的納稅籌劃
1、 采購(gòu)納稅籌劃
2、 銷售納稅籌劃
3、 會(huì)計(jì)方法（內(nèi)部核算）納稅籌劃
4、 產(chǎn)權(quán)重組納稅籌劃
5、 財(cái)務(wù)成果及其分配納稅籌劃
第四章 具體稅種納稅籌劃
一、增值稅的納稅籌劃
1、 適當(dāng)選擇納稅人身份
2、 分散經(jīng)營(yíng)
3、 聯(lián)合經(jīng)營(yíng)
4、 掛靠
5、 混合銷售
6、 兼營(yíng)銷售
7、 補(bǔ)償貿(mào)易
二、營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃
1、 選擇銷售價(jià)格
2、 建筑工程承包
3、 利用營(yíng)業(yè)額節(jié)稅
4、 運(yùn)輸企業(yè)節(jié)稅
5、 建筑安裝企業(yè)節(jié)稅
6、 金融保險(xiǎn)企業(yè)節(jié)稅
7、 銷售不動(dòng)產(chǎn)
三、消費(fèi)稅的納稅籌劃
1、 包裝物節(jié)稅
2、 連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品
3、 委托加工企業(yè)節(jié)稅
4、 進(jìn)口商品節(jié)稅
四、企業(yè)所得稅的納稅籌劃
1、 信托
2、 租賃
3、 股票投資核算方法
4、 稅收協(xié)定
5、 利用臨界點(diǎn)
五、進(jìn)口關(guān)稅的納稅籌劃
1、 優(yōu)惠稅率
2、 進(jìn)口貨物完稅價(jià)格
3、 出口貨物完稅價(jià)格
4、 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅節(jié)稅
5、 反傾銷稅節(jié)稅
6、 保稅制度
7、 納稅時(shí)間
六、其他稅的納稅籌劃
1、 土地增值稅
2、 資源稅
3、 車船稅
4、 印花稅
5、 契稅
6、國(guó)外納稅
第五章 企業(yè)所得稅的稅前扣除與納稅調(diào)整
（一） 稅前扣除的基本原則
（二） 稅前扣除的確認(rèn)原則
（三） 稅前扣除項(xiàng)目
（四） 準(zhǔn)予扣除具體項(xiàng)目的確認(rèn)與所得稅調(diào)整
1． 工薪支出
2． 職工福利費(fèi)用
3． 工會(huì)經(jīng)費(fèi)
4． 職工教育經(jīng)費(fèi)
5． 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金
6． 公益金捐贈(zèng)支出
7． 利息費(fèi)用
8． 匯兌損失
9． 借款費(fèi)用
10． 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
11． 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
12． 資產(chǎn)損失
13． 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用
14． 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
15． 商業(yè)折扣
16． 現(xiàn)金折扣
17． 分期收款
18． 手續(xù)費(fèi)和銷售傭金
19． 不得扣除項(xiàng)目
第六章 納稅籌劃綜合案例點(diǎn)評(píng)
一、納稅籌劃的歷史沿革
二、納稅籌劃的基本含義
三、納稅籌劃的必然性
1、納稅籌劃是納稅人的基本權(quán)利
2、納稅籌劃的主觀動(dòng)機(jī)
3、納稅籌劃的客觀條件
4、納稅籌劃的行為規(guī)范
5、納稅籌劃的積極意義
6、納稅籌劃的原則
7、納稅籌劃的特點(diǎn)
第二章 納稅籌劃操作平臺(tái)
一、納稅籌劃原理
1.、納稅籌劃的內(nèi)容
納稅籌劃主要包括四方面內(nèi)容：一是采用合法手段進(jìn)行的節(jié)稅籌劃；二是采用非違法的手段進(jìn)行的避稅籌劃；三是采用經(jīng)濟(jì)手段，特別是價(jià)格手段進(jìn)行的稅收轉(zhuǎn)嫁籌劃；四是歸整納稅人賬目，實(shí)現(xiàn)納稅零風(fēng)險(xiǎn)。
2、節(jié)稅籌劃
3、避稅籌劃
4、轉(zhuǎn)嫁籌劃
5、實(shí)現(xiàn)納稅零風(fēng)險(xiǎn)
二、納稅籌劃目標(biāo)分析
1、直接減輕稅收負(fù)擔(dān)
2、獲取資金時(shí)間價(jià)值
3、實(shí)現(xiàn)納稅零風(fēng)險(xiǎn)
4、提高自身經(jīng)濟(jì)效益
5、維護(hù)主體合法權(quán)益
三、價(jià)格平臺(tái)
1、價(jià)格平臺(tái)概述
2、價(jià)格平臺(tái)籌劃方法
3、價(jià)格平臺(tái)籌劃案例
四、優(yōu)惠平臺(tái)
1、優(yōu)惠平臺(tái)概述
2、優(yōu)惠平臺(tái)籌劃方法
3、優(yōu)惠平臺(tái)籌劃案例
五、漏洞平臺(tái)
1、漏洞平臺(tái)概述
2、漏洞平臺(tái)籌劃方法
3、漏洞平臺(tái)籌劃案例
六、空白平臺(tái)
1、空白平臺(tái)概述
2、空白平臺(tái)籌劃方法
3、空白平臺(tái)籌劃案例
七、彈性平臺(tái)
1、彈性平臺(tái)概述
2、彈性平臺(tái)籌劃方法
3、彈性平臺(tái)籌劃案例
八、規(guī)避平臺(tái)
1、規(guī)避平臺(tái)概述
2、規(guī)避平臺(tái)籌劃方法
3、規(guī)避平臺(tái)籌劃案例
第三章 現(xiàn)代企業(yè)的納稅籌劃
一、企業(yè)組建的納稅籌劃
1、組織形式的籌劃
2、投資行業(yè)的籌劃
3、注冊(cè)地點(diǎn)的籌劃
4、投資方式的籌劃
二、企業(yè)籌資與投資的納稅籌劃
1、 籌資渠道的籌劃
2、 租賃方式的籌劃
3、 籌資利息的籌劃
4、 投資結(jié)構(gòu)的籌劃
5、 投資過(guò)程的籌劃
6、 固定資產(chǎn)投資的籌劃
三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的納稅籌劃
1、 采購(gòu)納稅籌劃
2、 銷售納稅籌劃
3、 會(huì)計(jì)方法（內(nèi)部核算）納稅籌劃
4、 產(chǎn)權(quán)重組納稅籌劃
5、 財(cái)務(wù)成果及其分配納稅籌劃
第四章 具體稅種納稅籌劃
一、增值稅的納稅籌劃
1、 適當(dāng)選擇納稅人身份
2、 分散經(jīng)營(yíng)
3、 聯(lián)合經(jīng)營(yíng)
4、 掛靠
5、 混合銷售
6、 兼營(yíng)銷售
7、 補(bǔ)償貿(mào)易
二、營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃
1、 選擇銷售價(jià)格
2、 建筑工程承包
3、 利用營(yíng)業(yè)額節(jié)稅
4、 運(yùn)輸企業(yè)節(jié)稅
5、 建筑安裝企業(yè)節(jié)稅
6、 金融保險(xiǎn)企業(yè)節(jié)稅
7、 銷售不動(dòng)產(chǎn)
三、消費(fèi)稅的納稅籌劃
1、 包裝物節(jié)稅
2、 連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品
3、 委托加工企業(yè)節(jié)稅
4、 進(jìn)口商品節(jié)稅
四、企業(yè)所得稅的納稅籌劃
1、 信托
2、 租賃
3、 股票投資核算方法
4、 稅收協(xié)定
5、 利用臨界點(diǎn)
五、進(jìn)口關(guān)稅的納稅籌劃
1、 優(yōu)惠稅率
2、 進(jìn)口貨物完稅價(jià)格
3、 出口貨物完稅價(jià)格
4、 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅節(jié)稅
5、 反傾銷稅節(jié)稅
6、 保稅制度
7、 納稅時(shí)間
六、其他稅的納稅籌劃
1、 土地增值稅
2、 資源稅
3、 車船稅
4、 印花稅
5、 契稅
6、國(guó)外納稅
第五章 企業(yè)所得稅的稅前扣除與納稅調(diào)整
（一） 稅前扣除的基本原則
（二） 稅前扣除的確認(rèn)原則
（三） 稅前扣除項(xiàng)目
（四） 準(zhǔn)予扣除具體項(xiàng)目的確認(rèn)與所得稅調(diào)整
1． 工薪支出
2． 職工福利費(fèi)用
3． 工會(huì)經(jīng)費(fèi)
4． 職工教育經(jīng)費(fèi)
5． 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金
6． 公益金捐贈(zèng)支出
7． 利息費(fèi)用
8． 匯兌損失
9． 借款費(fèi)用
10． 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
11． 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
12． 資產(chǎn)損失
13． 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用
14． 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
15． 商業(yè)折扣
16． 現(xiàn)金折扣
17． 分期收款
18． 手續(xù)費(fèi)和銷售傭金
19． 不得扣除項(xiàng)目
第六章 納稅籌劃綜合案例點(diǎn)評(píng)
講師簡(jiǎn)介
屠建清 老師
【基本介紹】
高級(jí)會(huì)計(jì)師，世界華人專家，大學(xué)本科，企業(yè)管理專業(yè)學(xué)士學(xué)位
2013年度中國(guó)財(cái)務(wù)價(jià)值領(lǐng)軍、優(yōu)秀培訓(xùn)師
2014年度中國(guó)講師500強(qiáng)
現(xiàn)任：
舟山市海山密封材料有限公司（籌備上市）財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理助理
浙江某會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長(zhǎng)
管理咨詢高級(jí)顧問
企管名師網(wǎng)特聘首席財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)講師
財(cái)易網(wǎng)、清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、浙江工商大學(xué)、杭州電子工學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、浙江師范大學(xué)特聘講師
匯師經(jīng)紀(jì)簽約講師
浙江省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育指定培訓(xùn)師
北京亞太華廈財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)研究中心研究員
中華全國(guó)管理創(chuàng)新研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)
浙江省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)理事
舟山市工委副會(huì)長(zhǎng)
北京培訓(xùn)行業(yè)聯(lián)誼會(huì)常務(wù)理事
中國(guó)財(cái)務(wù)價(jià)值領(lǐng)軍
優(yōu)秀培訓(xùn)師等
【資歷背景】
從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和企業(yè)高管工作30多年，2011年12月作為人才引進(jìn)調(diào)入現(xiàn)公司。此前，先后在采掘行業(yè)（國(guó)有企業(yè)）任財(cái)務(wù)部長(zhǎng)11年、毛紡和針織服裝行業(yè)（國(guó)有集團(tuán)公司、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)）任財(cái)務(wù)經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)13年、機(jī)械行業(yè)任辦公室主任兼財(cái)務(wù)部長(zhǎng)1年、鋼鐵行業(yè)（杭州富特帶鋼有限公司）任財(cái)務(wù)總監(jiān)3年、汽配行業(yè)（舟山市海山密封材料有限公司〈籌備上市〉及其4家子公司）現(xiàn)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理助理3年。
兼任企業(yè)管理、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列業(yè)余講師30多年（包括杭州電子工學(xué)院、浙江工商大學(xué)、浙江省級(jí)機(jī)關(guān)大學(xué)、上海財(cái)大、浙師大、地市黨校、清華、北大、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、社會(huì)公開課等），以及多類企業(yè)財(cái)務(wù)、管理顧問18年（其中：任中國(guó)制造業(yè)500強(qiáng)企業(yè)（上市公司）——升華集團(tuán)控股有限公司財(cái)務(wù)與管理顧問近3年，任中國(guó)500強(qiáng)最具價(jià)值A(chǔ)BC品牌、福布斯中國(guó)最具潛力企業(yè)——浙江起步集團(tuán)兒童用品有限公司財(cái)務(wù)顧問2年、房地產(chǎn)企業(yè)5年、制造業(yè)企業(yè)8年），社會(huì)中介機(jī)構(gòu)特約會(huì)計(jì)師、特約審計(jì)、管理咨詢高級(jí)顧問和會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長(zhǎng)13年，曾擔(dān)任上市公司內(nèi)部控制主審和參與多家企業(yè)（單位）專項(xiàng)審計(jì)。
高級(jí)會(huì)計(jì)師，世界華人專家，大學(xué)本科，企業(yè)管理專業(yè)學(xué)士學(xué)位
2013年度中國(guó)財(cái)務(wù)價(jià)值領(lǐng)軍、優(yōu)秀培訓(xùn)師
2014年度中國(guó)講師500強(qiáng)
現(xiàn)任：
舟山市海山密封材料有限公司（籌備上市）財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理助理
浙江某會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長(zhǎng)
管理咨詢高級(jí)顧問
企管名師網(wǎng)特聘首席財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)講師
財(cái)易網(wǎng)、清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、浙江工商大學(xué)、杭州電子工學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、浙江師范大學(xué)特聘講師
匯師經(jīng)紀(jì)簽約講師
浙江省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育指定培訓(xùn)師
北京亞太華廈財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)研究中心研究員
中華全國(guó)管理創(chuàng)新研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)
浙江省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)理事
舟山市工委副會(huì)長(zhǎng)
北京培訓(xùn)行業(yè)聯(lián)誼會(huì)常務(wù)理事
中國(guó)財(cái)務(wù)價(jià)值領(lǐng)軍
優(yōu)秀培訓(xùn)師等
【資歷背景】
從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和企業(yè)高管工作30多年，2011年12月作為人才引進(jìn)調(diào)入現(xiàn)公司。此前，先后在采掘行業(yè)（國(guó)有企業(yè)）任財(cái)務(wù)部長(zhǎng)11年、毛紡和針織服裝行業(yè)（國(guó)有集團(tuán)公司、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)）任財(cái)務(wù)經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)13年、機(jī)械行業(yè)任辦公室主任兼財(cái)務(wù)部長(zhǎng)1年、鋼鐵行業(yè)（杭州富特帶鋼有限公司）任財(cái)務(wù)總監(jiān)3年、汽配行業(yè)（舟山市海山密封材料有限公司〈籌備上市〉及其4家子公司）現(xiàn)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理助理3年。
兼任企業(yè)管理、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列業(yè)余講師30多年（包括杭州電子工學(xué)院、浙江工商大學(xué)、浙江省級(jí)機(jī)關(guān)大學(xué)、上海財(cái)大、浙師大、地市黨校、清華、北大、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、社會(huì)公開課等），以及多類企業(yè)財(cái)務(wù)、管理顧問18年（其中：任中國(guó)制造業(yè)500強(qiáng)企業(yè)（上市公司）——升華集團(tuán)控股有限公司財(cái)務(wù)與管理顧問近3年，任中國(guó)500強(qiáng)最具價(jià)值A(chǔ)BC品牌、福布斯中國(guó)最具潛力企業(yè)——浙江起步集團(tuán)兒童用品有限公司財(cái)務(wù)顧問2年、房地產(chǎn)企業(yè)5年、制造業(yè)企業(yè)8年），社會(huì)中介機(jī)構(gòu)特約會(huì)計(jì)師、特約審計(jì)、管理咨詢高級(jí)顧問和會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長(zhǎng)13年，曾擔(dān)任上市公司內(nèi)部控制主審和參與多家企業(yè)（單位）專項(xiàng)審計(jì)。
課程對(duì)象
備 注
課程名稱：納稅籌劃
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