《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》課程詳情
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第一部分：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
一、企業(yè)內(nèi)部控制的新特點(diǎn)和要求
1、內(nèi)部控制規(guī)范的整體結(jié)構(gòu)
2、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍
3、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施要求
二、企業(yè)內(nèi)部控制五大目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo) 營(yíng)運(yùn)目標(biāo) 報(bào)告目標(biāo) 資產(chǎn)目標(biāo) 合規(guī)目標(biāo)
三、 企業(yè)內(nèi)部控制五大要素
A.內(nèi)部環(huán)境 B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估: 1.風(fēng)險(xiǎn)控制與決策 2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)3.風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)
C.控制活動(dòng)： 1.不相容職務(wù)分離控制 2.授權(quán)控制 3.審核批準(zhǔn)控制 4.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
5.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 6.預(yù)算控制 7.運(yùn)營(yíng)分析控制 8.績(jī)效考評(píng)控制 9.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 10.危機(jī)管理
D.信息與溝通 E.內(nèi)部監(jiān)督
四、企業(yè)各管理層內(nèi)控職責(zé)
1.董事會(huì) 2.管理層 3.風(fēng)險(xiǎn)管理人員 4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 5.內(nèi)部審計(jì)人員 6.企業(yè)員工
五、 新內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)
1.新內(nèi)控規(guī)范體系實(shí)施
2.內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)重點(diǎn)：
a.風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè) b.流程設(shè)計(jì) c.信息系統(tǒng)設(shè)計(jì) d.方針和程序手冊(cè)設(shè)計(jì)
六、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)模板 模板1：采購(gòu)與付款流程 模板2：投資管理流程
七、案例分析: 1、海爾內(nèi)部控制文化分析 2、中遠(yuǎn)貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)體系分析 3、寶鋼采購(gòu)與付款體系分析
第二部份：內(nèi)部審計(jì)
一、內(nèi)部審計(jì)熱點(diǎn)問(wèn)題
1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 2、預(yù)算執(zhí)行審計(jì) 3、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì) 4、工程項(xiàng)目審計(jì) 5、財(cái)務(wù)舞弊審計(jì)
6、內(nèi)部控制審計(jì)7、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì) 8、質(zhì)量控制審計(jì) 9、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) 10、信息系統(tǒng)審計(jì)
二、捕捉審計(jì)疑點(diǎn)的方法與技巧
1、審計(jì)疑點(diǎn)的特點(diǎn) ：性質(zhì)的異常性 手段的隱蔽性 形式的多樣性 結(jié)果的待確認(rèn)性
2、審計(jì)疑點(diǎn)的捕捉：一聽(tīng) 二問(wèn) 三看 四想 五查
3、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的處理：案例分析與討論
三、審計(jì)工作實(shí)務(wù)中若干技術(shù)問(wèn)題案例研討
1）計(jì)劃審計(jì)工作中如何選擇被審計(jì)對(duì)象
A. 制定選擇策略 B.識(shí)別潛在被審計(jì)對(duì)象 C. 排列潛在的被審計(jì)者的審計(jì)次序 D.確定被審計(jì)對(duì)象
2）如何制定審計(jì)計(jì)劃: A.執(zhí)行分析性程序 B.評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) C.制定審計(jì)計(jì)劃
3）怎樣撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告:
a.審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容 b.審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量要求 c.如何進(jìn)行內(nèi)部溝通
d.如何傳達(dá)審計(jì)結(jié)果 f.如何撰寫(xiě)審計(jì)建議書(shū) g.審計(jì)信息管理

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》培訓(xùn)受眾
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員，包括：董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員、審計(jì)委員會(huì)成員、公司高管；財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)；財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理；內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理；企業(yè)財(cái)務(wù)人員和內(nèi)控、內(nèi)審人員。

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》課程目的
幫助企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和內(nèi)部審計(jì)人員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，有效防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》所屬分類(lèi)
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》所屬專(zhuān)題
內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)管理培訓(xùn)、

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》授課培訓(xùn)師簡(jiǎn)介

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