《2012年建筑施工、安裝、勘測、設(shè)計(jì)企業(yè)最新財(cái)稅疑難問題處理暨營業(yè)稅改增值稅政策剖析》課程詳情
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研修內(nèi)容
專題一、企業(yè)所得稅的新政策及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
(一)新所得稅政策講解:財(cái)稅〔2011〕70號、財(cái)稅〔2011〕99號、財(cái)稅〔2011〕76號、財(cái)稅〔2011〕58號、2011年第39號、2011年第36號、2011年第34號、財(cái)稅〔2011〕47號、2011年第30號、 2011年第29號、2011年第25號、2011年第26號、2011年第24號等文件點(diǎn)評
(二)所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制:
1.跨地區(qū)經(jīng)營所得稅的預(yù)繳與匯算清繳繳納;
2.非金融企業(yè)關(guān)聯(lián)方之間借款扣除限額如何確定?
3.關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款業(yè)務(wù)往來發(fā)生壞帳損失扣除?
4.企業(yè)之間的借款利息收入無憑據(jù),稅務(wù)機(jī)關(guān)有沒有依據(jù)核定其利息收入納稅?
5. 2010年發(fā)生招待費(fèi)辦公費(fèi)發(fā)票能否在2011年稅前扣除?
6. 關(guān)于企業(yè)股東工資和社會保險(xiǎn)扣除問題;
7. 企業(yè)補(bǔ)繳以前年度的社會保險(xiǎn)費(fèi)能否在補(bǔ)繳年度稅前扣除?
8. 支付非本企業(yè)人員的賠償金是否可以稅前扣除?
9. 企業(yè)支付給農(nóng)民的青苗補(bǔ)償費(fèi)等賠償款憑什么合法憑證稅前扣除?
10. 核定征收期間相關(guān)的資產(chǎn)折舊是否繼續(xù)計(jì)提?
11. 核定征收年度的應(yīng)收帳款能否在查帳年度報(bào)損?
12. 自然人從企業(yè)取得勞務(wù)報(bào)酬、利息等項(xiàng)收入,未達(dá)到營業(yè)稅起征點(diǎn),未向企業(yè)提供發(fā)票,是否允許稅前扣除?13.出差的誤餐補(bǔ)助是否取得發(fā)票才可列支?
14. 租入房產(chǎn)的裝修費(fèi)用如何稅前扣除?15.《建造合同》準(zhǔn)則運(yùn)用中的涉稅問題等。
專題二、建筑施工類企業(yè)財(cái)稅疑難問題及解決方案
(一)甲供材料的相關(guān)問題
1.甲供材料的界定及其稅務(wù)糾紛的產(chǎn)生;2.甲供材料的稅務(wù)規(guī)定;
3.甲供材料的會計(jì)處理;4.甲供材料的發(fā)票問題及處理辦法;
5.裝飾勞務(wù)營業(yè)額計(jì)算的特殊規(guī)定等。
(二)自制材料物資的問題
1.增值稅、營業(yè)稅條例有關(guān)自制材料的規(guī)定;2.混合銷售的一般稅務(wù)規(guī)定;
3.銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)的處理;4.增值稅在施工企業(yè)的應(yīng)用與點(diǎn)評;
5.自制材料物資會計(jì)核算等。
(三)分包業(yè)務(wù)的財(cái)稅問題
1.分包工程差額納稅的新舊政策差異分析;2.分包發(fā)票的開具及差額納稅的操作;
3.如何避免分包業(yè)務(wù)中的重復(fù)納稅問題;4.勞務(wù)分包稅務(wù)糾紛的解決;
5.代扣代繳義務(wù)的規(guī)定與實(shí)踐;6.分包業(yè)務(wù)的會計(jì)核算等。
(四)掛靠業(yè)務(wù)的財(cái)稅問題
1.掛靠的基本形式;2.掛靠的操作過程;
3.轉(zhuǎn)包、掛靠業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)規(guī)定;4.掛靠業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析;
5.掛靠常見稅務(wù)及賬務(wù)處理;6.掛靠業(yè)務(wù)處理中主要風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避等。
(五)發(fā)票管理及使用技巧
1.相關(guān)法規(guī)對發(fā)票的規(guī)定;2.如何避免發(fā)票違規(guī)業(yè)務(wù);
3.代開發(fā)票的界定及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);4.以其他憑證代替發(fā)票使用的風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避;
5.發(fā)票管理改革以及實(shí)際工作中的注意事項(xiàng)。
(六)個人所得稅相關(guān)問題
1.施工企業(yè)個人所得稅綜合稅率征收問題;2.異地施工個人所得稅的繳納與抵扣問題;
3.外部勞務(wù)用工手續(xù)及工資費(fèi)用列支、個人所得稅問題;4.年終獎?wù)叩睦门c籌劃;
5.新個稅政策的點(diǎn)評與講解。
(七)其它的財(cái)稅疑難問題
1.BOT項(xiàng)目財(cái)稅問題處理;2.異地施工個人所得稅繳納問題;
3.含油污泥分離處理如何納稅?4.小規(guī)模電梯公司該繳納增值稅還是營業(yè)稅 ?
5.從事交通護(hù)欄安裝、路面劃線業(yè)務(wù),按什么行業(yè)繳納營業(yè)稅?
6.分支公司為內(nèi)部其他公司提供建筑勞務(wù)并收取價款是否征稅?
7.網(wǎng)絡(luò)布線按什么稅目征稅營業(yè)稅?8.剩余建筑材料出售是否繳稅?
9.延期利息款是否繳納營業(yè)稅? 10.建筑企業(yè)收取的養(yǎng)老保障金是否繳稅?
11.外國企業(yè)為國內(nèi)企業(yè)設(shè)計(jì)施工圖紙,設(shè)計(jì)費(fèi)是否征稅營業(yè)稅?
專題三、營業(yè)稅改征增值稅政策解析與籌劃策略
1.營業(yè)稅改征增值稅基本內(nèi)容;
2.企業(yè)稅負(fù)的變化及其分析;
3.新政對建筑施工企業(yè)的影響及其對策。
《2012年建筑施工、安裝、勘測、設(shè)計(jì)企業(yè)最新財(cái)稅疑難問題處理暨營業(yè)稅改增值稅政策剖析》培訓(xùn)受眾
建筑施工、安裝、勘測、設(shè)計(jì)企業(yè)財(cái)稅管理人員,包括公司總經(jīng)理、總會計(jì)師/首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理等人員。
《2012年建筑施工、安裝、勘測、設(shè)計(jì)企業(yè)最新財(cái)稅疑難問題處理暨營業(yè)稅改增值稅政策剖析》課程目的
2011年以來,國家稅務(wù)總局、財(cái)政部先后頒布了多個涉及建筑施工企業(yè)稅收政策的文件。在稅務(wù)稽查過程中,如何正確理解新稅收政策,規(guī)避企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前企業(yè)稅務(wù)工作的重中之重。
《2012年建筑施工、安裝、勘測、設(shè)計(jì)企業(yè)最新財(cái)稅疑難問題處理暨營業(yè)稅改增值稅政策剖析》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《2012年建筑施工、安裝、勘測、設(shè)計(jì)企業(yè)最新財(cái)稅疑難問題處理暨營業(yè)稅改增值稅政策剖析》所屬專題
營改增培訓(xùn)、
建筑培訓(xùn)、
建筑行業(yè)課程、
《2012年建筑施工、安裝、勘測、設(shè)計(jì)企業(yè)最新財(cái)稅疑難問題處理暨營業(yè)稅改增值稅政策剖析》授課培訓(xùn)師簡介
李志遠(yuǎn)
著名的建筑業(yè)財(cái)稅專家。管理學(xué)博士,中國注冊會計(jì)師(CPA),會計(jì)學(xué)碩士生導(dǎo)師,MBA導(dǎo)師,工程碩士(項(xiàng)目管理領(lǐng)域)導(dǎo)師。主要研究領(lǐng)域?yàn)闀?jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等,尤其對建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究成果。先后在中國鐵建、中國中鐵、中交集團(tuán)、中建、中國水電等建筑施工上市公司及其子公司進(jìn)行新會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)管理、新稅法的培訓(xùn)或顧問工作,為多家企業(yè)起草審定內(nèi)部會計(jì)、稅務(wù)制度。
李老師講課深入淺出、緊密結(jié)合實(shí)際工作,邏輯思維嚴(yán)謹(jǐn),語言生動幽默,能夠讓您在輕松的氛圍中學(xué)到實(shí)用的知識和技能。