《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》課程大綱
引子：背景案例

業(yè)務控制的“PROCESS（流程）”體系：
Purpose of business control：業(yè)務控制的目的
• 成長中的企業(yè)面臨的四個結(jié)構(gòu)性問題；
 案例：微觀管理的困境
• 管理故事
• 為什么需要控制?
• 控制的目的；

Risk analysis&acceptence：風險分析和風險接受
• 典型危機案例分析
• 企業(yè)常見的風險類型；
• 內(nèi)部控制的基本理論和實踐；
• 風險管理模式；
 案例分享：IBM公司財務面對的風險
• 如何防范常見的舞弊；
 案例分析：材料采購過程的風險分析

Operation procedure structure：公司運作流程體系
• 企業(yè)運作的本質(zhì)；
• 內(nèi)部控制的制度的基本框架；
• 財務流程體系框架——SPPIR體系
 案例分享：IBM流程管理規(guī)定
• 主要業(yè)務控制問題列舉：銷售、采購、資產(chǎn)等
• 生產(chǎn)流程概述——運用“5M1E”原則；
 討論：銷售業(yè)務流程
• 銷售環(huán)節(jié)關(guān)鍵流程；
 案例分享
Corporation review&audit：公司流程審核和審計
• 什么事內(nèi)部審計？
• 內(nèi)部審計與外部審計的區(qū)別；
• 公司審計的職責；
 案例分享：IBM內(nèi)部審計
 問題：流程為什么執(zhí)行難？

Elements of business control：內(nèi)部控制關(guān)鍵要素
• 企業(yè)價值鏈與流程管理的關(guān)系；
• 企業(yè)核心業(yè)務流程；
• 業(yè)務職能與業(yè)務流程之間的關(guān)系；
 討論：解密企業(yè)流程控制的關(guān)鍵點
• 內(nèi)部控制的要素；
• 制定流程的重點；
• 內(nèi)部控制的類型；
• 會計控制的內(nèi)容；
• 制定流程的重點；
 案例分享：IBM財務控制方法

Separation of duty system：職責分離控制體系
 案例分析：
• 職責劃分的原則；
 案例分析：采購付款的職責分工
 案例分享：職責分離與授權(quán)體系

Semi-annual control assessment：定期評估及改進
• 內(nèi)部控制評估工具；
 案例分享：IBM的“SACA”體系
 案例分析：流程改進的方法
工作感悟和職場認識

《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》課程目的
通過對世界500強企業(yè)內(nèi)部控制制度的案例分析，幫助學員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識；
　 　提升管理層對企業(yè)風險的分析和應對能力，建立有效的業(yè)務流程；
　了解企業(yè)運營中各個環(huán)節(jié)的風險控制要點和管理策略；
　掌握職責分離的控制體系；
　持續(xù)有效的內(nèi)部控制體系的建立和發(fā)展；

《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》適合對象
董事會成員、總經(jīng)理及其他相關(guān)的中高級管理人員，如營銷總監(jiān)、信息總監(jiān)人力總監(jiān)等
　 　負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
　 　其他財務職能部門（會計、信用控制、資金管理等）的經(jīng)理和管理人員

《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》所屬分類
財務稅務

《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》內(nèi)訓服務流程

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