《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防控高研班》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報(bào)名表 第一節(jié)：2013年房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查形式分析
第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略
1、取得發(fā)票的總原則
2、如何取得合規(guī)發(fā)票？
3、房地產(chǎn)企業(yè)各項(xiàng)支出應(yīng)取得何種票據(jù)？
4、虛開發(fā)票及應(yīng)對策略
5、稅務(wù)稽查對發(fā)票的審核
6、無法取得發(fā)票的應(yīng)對策略

第三節(jié)：營業(yè)稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及疑難問題解析

1、房地產(chǎn)企業(yè)營業(yè)稅收入確認(rèn)的特殊規(guī)定
2、預(yù)收款、訂金、誠意金、 VIP卡、看房費(fèi)、選房卡如何繳納營業(yè)稅？
3、違約金如何需繳納營業(yè)稅？
4、“拆一還一”的營業(yè)稅處理
5、融資性售后回租業(yè)務(wù)涉稅處理
6、房地產(chǎn)企業(yè)新設(shè)立的酒店公司是否需要交納營業(yè)稅？
7、“還本”方式銷售商鋪的行為如何繳納營業(yè)稅？
8、包銷房地產(chǎn)應(yīng)如何繳納營業(yè)稅？
9、將未完工的商品房開發(fā)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給另一企業(yè)，如何繳納營業(yè)稅？
10、房地產(chǎn)企業(yè)取得土地后經(jīng)過七通一平出讓，營業(yè)稅是否按差額交稅？
11、土地一級開發(fā)營業(yè)稅問題解析
12、同一控制下企業(yè)之間按成本價(jià)轉(zhuǎn)讓土地是否繳納營業(yè)稅？

第四節(jié)：房地產(chǎn)土地增值稅疑難解析

1、如何把握清算單位和清算時(shí)限？
2、轉(zhuǎn)讓永久使用權(quán)和代收費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3、“包稅協(xié)議”如何正確納稅？
4、先賣后租協(xié)議的涉稅處理？
5、設(shè)計(jì)費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅收籌劃技巧
6、財(cái)務(wù)費(fèi)用中的諸如顧問費(fèi)之類如何在土地增值稅前扣除？
7、房地產(chǎn)企業(yè)支付給國土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計(jì)入開發(fā)成本扣除？
是否能在企業(yè)所得稅前扣除？
8、熟地轉(zhuǎn)讓土地成本能否加計(jì)扣除？
9、加計(jì)扣除的4種情況
10、土地使用權(quán)評估增值是否可以作為成本扣除？
11、單位轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時(shí),土地部門收取的土地閑置費(fèi)、土價(jià)評估費(fèi)的土地增值稅如
何處理？
12、納稅人取得土地應(yīng)上交的土地出讓金不直接支付給土地管理部門，而是作為政府部
門對企業(yè)投資，可否作為計(jì)算土地增值稅扣除項(xiàng)目？
13、工程質(zhì)保金如何在土地增值稅及企業(yè)所得稅前扣除？
14、銷售精裝房的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
15、拆遷安置費(fèi)如何扣除？
16、房地產(chǎn)企業(yè)負(fù)擔(dān)的物業(yè)啟動(dòng)費(fèi)如何扣除？
17、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、在籌辦舉辦項(xiàng)目開工儀式發(fā)生的相關(guān)場地布置費(fèi)禮品、奠基費(fèi)用
、產(chǎn)品的模型制作費(fèi)；項(xiàng)目工程部的辦公租金。
18、房地產(chǎn)企業(yè)銷售尾房如何繳納土地增值稅？

第五節(jié)：企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及疑難問題解析

1、完工條件確認(rèn)的技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2、收入范圍的確認(rèn)及原則
3、多項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)納稅所得額如何計(jì)算？
4、預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整
5、房地產(chǎn)企業(yè)納稅申報(bào)表填寫的二十二字方針
6、計(jì)稅成本確認(rèn)的7大步驟
7、核定征收的原則及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
8、三年以上往來款如何進(jìn)行涉稅處理？
9、季節(jié)工、臨時(shí)工以及接受外部勞務(wù)派遣用工所實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用涉稅處理；
10、跨期發(fā)票如何在企業(yè)所得稅前扣除？
11、合作建房如何確定土地成本？
12、如何確定房產(chǎn)三項(xiàng)費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）扣除基數(shù)？

第六節(jié)：房地產(chǎn)綜合稅疑難問題解析

1、不同模式售樓部的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
2、甲供材及甲指乙供涉稅疑難分析
3、融資技巧及利息支出稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
4、土地、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示及稅收籌劃點(diǎn)
5、車位及地下車庫疑難解析
第七節(jié)：專家現(xiàn)場開放時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流，解答學(xué)員疑難問題。

《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防控高研班》培訓(xùn)受眾
房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和成本合約部及稅務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所等人員

《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防控高研班》課程目的
連續(xù)幾年來，房地產(chǎn)行業(yè)受國家宏觀調(diào)控政策的影響，限購、限貸，造成資金緊張、市場萎縮，但房地產(chǎn)企業(yè)多數(shù)仍屬于當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)稅源。根據(jù)《國稅總局關(guān)于開展2013年稅收專項(xiàng)檢查工作的通知》（稅總發(fā)〔2013〕8號）規(guī)定，房地產(chǎn)在2013年仍然被國家稅務(wù)總局列為指導(dǎo)性檢查項(xiàng)目，可謂年年榜上有名；《國務(wù)院辦公廳關(guān)于繼續(xù)做好房地產(chǎn)市場調(diào)控工作的通知》（國辦發(fā)〔2013〕17號）要求研究建立住房城鄉(xiāng)建設(shè)、發(fā)展改革、國土資源、金融、稅務(wù)、工商、統(tǒng)計(jì)等部門聯(lián)動(dòng)共享的信用管理系統(tǒng)，及時(shí)記錄、公布房地產(chǎn)企業(yè)的違法違規(guī)行為，并要求稅務(wù)部門要強(qiáng)化土地增值稅的征收管理工作，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算審核和稽查。6月20日，國家稅務(wù)總局公布《關(guān)于進(jìn)一步做好土地增值稅征管工作的通知》（稅總發(fā)〔2013〕67號），要求各地稅務(wù)部門從四個(gè)方面抓好土地增值稅清算。
C 面對嚴(yán)峻的稅收征管環(huán)境和步步緊逼的稅務(wù)稽查，本次培訓(xùn)班立足防范稅收風(fēng)險(xiǎn)，以房地產(chǎn)行業(yè)的三大稅種土地增值稅、企業(yè)所得稅和營業(yè)稅為主線，梳理解讀涉及房地產(chǎn)行業(yè)的涉稅疑難問題、稅收籌劃點(diǎn)、稅務(wù)稽查方法，以及如何應(yīng)對等，針對性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯(cuò)過的課程。


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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、稅務(wù)管理與籌劃、房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、

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