《新稅制下、稅收風(fēng)險防范與會計報表深度解析暨財務(wù)風(fēng)險管理會議內(nèi)容》課程詳情
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第一天　　培訓(xùn)內(nèi)容：新稅制下，稅收風(fēng)險的防范　　主講專家：張學(xué)斌
第一部分　資產(chǎn)類項目
一、交易性金融工具1、會計處理　2、所得稅有關(guān)規(guī)定　3、納稅調(diào)整操作實務(wù)
二、應(yīng)收賬款1、會計處理　2、所得稅有關(guān)規(guī)定　3、納稅調(diào)整操作實務(wù)
三、存貨1、會計處理 2、增值稅有關(guān)規(guī)定　3、所得稅有關(guān)規(guī)定
4、納稅調(diào)整操作實務(wù) ：1）固定資產(chǎn)與低值易耗品有一定區(qū)別；2）低值易耗品攤銷有不同規(guī)定 ；
3）存貨跌價準(zhǔn)備在稅前不允許列支；4）以債務(wù)重組方式換入存貨成本 ；5）存貨發(fā)出計價方法。
四、固定資產(chǎn)1、會計處理　2、增值稅有關(guān)規(guī)定　3、所得稅有關(guān)規(guī)定
4、納稅調(diào)整操作實務(wù)：1）殘值率——要求5%；2）使用年限；3）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除；4）接受捐贈的固定資產(chǎn)如果已納入當(dāng)期的應(yīng)稅所得，提取的折舊可在稅前扣除；5）以債務(wù)重組方式換入固定資產(chǎn)計價；6）非貨幣性交易換入固定資產(chǎn)計價。
五、無形資產(chǎn)1、會計處理　 2、所得稅規(guī)定　3、納稅調(diào)整操作實務(wù)
1）無形資產(chǎn)的確認(rèn)問題 2）無形資產(chǎn)的使用年限3）無形資產(chǎn)的特殊問題
六、可供出售金融資產(chǎn)和持有至到期投資
1、會計處理 2、營業(yè)稅及所得稅有關(guān)規(guī)定 3、納稅調(diào)整操作實務(wù)
七、長期股權(quán)投資1、會計處理 2、所得稅有關(guān)規(guī)定 3、納稅調(diào)整操作實務(wù)
八、投資性房地產(chǎn)1、會計處理2、營業(yè)稅規(guī)定3、所得稅規(guī)定4、納稅調(diào)整操作實務(wù)
九、長期待攤費用1、會計處理 2、所得稅規(guī)定 3、納稅調(diào)整操作實務(wù)：1）開辦費；2）租入固定資產(chǎn)改良支出；3）裝修費等；4）固定資產(chǎn)修理與改良的區(qū)別。
第二部分　負(fù)債和權(quán)益類項目
一、應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款1、會計處理 2、所得稅規(guī)定 3、納稅調(diào)整操作實務(wù)
二、預(yù)收帳款1、會計處理　2、所得稅規(guī)定 3、納稅調(diào)整操作實務(wù)
三、應(yīng)付職工薪酬1、會計處理 2、企業(yè)所得稅規(guī)定 3、個人所得稅規(guī)定4、納稅調(diào)整操作實務(wù)1)工資及三項費用；2）保險；3）住房公積金；4）辭退福利；5）股份支付。
四、預(yù)計負(fù)債1、會計處理　 2、所得稅規(guī)定
五、實收資本 六、資本公積 七、盈余公積和未分配利潤
第三部分　損益類項目
一、營業(yè)收入1、會計處理1）正常銷售商品收入；2）勞務(wù)收入；3）讓渡使用權(quán)收入；4）建造合同。2、增值稅的有關(guān)規(guī)定 3、營業(yè)稅有關(guān)規(guī)定4、所得稅有關(guān)規(guī)定 5、納稅調(diào)整操作實務(wù) 6、其他收入的差異：1）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費；2）在建工程試運行收入
二、營業(yè)成本　三、銷售費用 1、手續(xù)費和傭金 2、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費
四、管理費用1、開辦費：國稅函[2009]98； 工資：條例和國稅函[2009]3；2、職工福利費：條例和國稅函[2009]3，國稅函[2009]98；3、職工教育經(jīng)費：條例、國稅函[2009]98、國稅函[2009]202；4、工會經(jīng)費、辦公費、差旅費、保險費、業(yè)務(wù)招待費：條例、國稅函[2009]98、國稅函[2009]202；5、研究費用：條例50%加計扣除、國稅函[2009]98。五、財務(wù)費用1、借款利息資本化和費用化 2、營業(yè)稅規(guī)定 3、所得稅規(guī)定　六、資產(chǎn)減值損失七、公允價值變動損益八、投資收益九、營業(yè)外收入十、營業(yè)外支出
第二天　培訓(xùn)內(nèi)容：會計報表深度解析及企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理　 主講專家：張學(xué)斌
第一部分　資產(chǎn)負(fù)債表
1、資產(chǎn)類科目的分析1）資產(chǎn)的質(zhì)量如何衡量？什么叫“時點”概念？2）貨幣資金中的“來龍去脈”與企業(yè)財務(wù)信息控制？3）“健康”的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例是怎樣的？
2、負(fù)債類科目的分析1）負(fù)債的質(zhì)量如何衡量？與所有者權(quán)益之間的比例關(guān)系2）“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”的勾稽關(guān)系及企業(yè)戰(zhàn)略。3）“短期借款”占流動負(fù)債的“良性”比例4）“應(yīng)付職工薪酬”對企業(yè)會計償債指標(biāo)的重大影響
3、所有者權(quán)益類科目的分析1）所有者權(quán)益“追求”什么？所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略2）會計人員眼中的“實收資本”應(yīng)是什么？3）“資本公積”各明細(xì)項目轉(zhuǎn)增“實收資本”的差異？
第二部分　損益表
1、利潤數(shù)量分析“五步棋”2、利潤質(zhì)量分析中關(guān)鍵的“五對關(guān)系”3、營業(yè)收入的分析1）“收入”與“利得”的概念？2）收入與應(yīng)收賬款的增長速度“快慢”意味著什么？3）“視同銷售”“價外費用”與會計眼中收入的區(qū)別？4、營業(yè)成本的分析1）營業(yè)成本與毛利率之間的關(guān)系？2）“收入”和“成本”的配比注意什么？5、營業(yè)利潤的結(jié)構(gòu)應(yīng)是怎樣的？6、期間費用與利潤的關(guān)系？期間費用分析的“多重角度”。
第三部分　現(xiàn)金流量表
1、利潤非現(xiàn)金2、現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表及損益表最大的不同點？3、現(xiàn)金流量表三項活動的8大結(jié)構(gòu)圖透視企業(yè)“生命線”

認(rèn)證考試
凡希望參加認(rèn)證考試之學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認(rèn)證考試并合格者，頒發(fā)與所參加培訓(xùn)課程專業(yè)領(lǐng)域相同之：“香港培訓(xùn)認(rèn)證中心HKTCC國際職業(yè)資格認(rèn)證中心《國際注冊高級財務(wù)管理師》和《國際注冊高級稅務(wù)籌劃師》職業(yè)資格證書”。（國際認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。（課程結(jié)束１5日內(nèi)快遞給學(xué)員）。高級證書申請費1000元/人（高級證書申請須同時進(jìn)行理論考試和提交論文考試，學(xué)員在報名參加培訓(xùn)和認(rèn)證時請?zhí)崆皽?zhǔn)備論文并隨理論考試試卷一同提交）（參加認(rèn)證考試學(xué)員須交納此費用，不參加認(rèn)證考試學(xué)員無須交納）。

《新稅制下、稅收風(fēng)險防范與會計報表深度解析暨財務(wù)風(fēng)險管理會議內(nèi)容》培訓(xùn)受眾
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管、總會計師、總稅務(wù)師、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)處（部、科）長、投資部總監(jiān)、投資發(fā)展部負(fù)責(zé)人、主管會計等。

《新稅制下、稅收風(fēng)險防范與會計報表深度解析暨財務(wù)風(fēng)險管理會議內(nèi)容》課程目的
隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷飛躍發(fā)展，財政部、國家稅務(wù)總局為了適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境，符合經(jīng)濟(jì)全球化和會計國際化趨同的潮流，相繼推出了新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及實施條例，并對現(xiàn)行增值稅、營業(yè)稅和消費稅等相關(guān)政策做出了重大調(diào)整。這些變化對我們的會計核算體系產(chǎn)生了重大影響，尤其在新稅制下如何把握稅收要點，規(guī)避企業(yè)納稅風(fēng)險；如何通過會計報表信息正確反映企業(yè)經(jīng)營狀況，防范稅務(wù)稽查風(fēng)險，是我們本次會議要解決的主要問題。
企業(yè)涉及的經(jīng)濟(jì)活動紛繁復(fù)雜，財稅處理往往比較困難。特別是長期股權(quán)投資以及企業(yè)合并、分立、整體轉(zhuǎn)讓 、資產(chǎn)置換、改制重組、清算、資產(chǎn)評估等業(yè)務(wù)更是難中之難。本次培訓(xùn)旨在幫助相關(guān)企業(yè)重點解決企業(yè)長期股權(quán)投資及并購、重組中的財務(wù)難題、找尋財稅處理的有效路徑，并對企業(yè)提供一些重組改制的稅務(wù)籌劃方略。本次研討會是我國財稅實務(wù)領(lǐng)域的一次以長期股權(quán)投資、并購重組為主題進(jìn)行的高端培訓(xùn)，會議將對目前上市公司成功的案例進(jìn)行詳細(xì)的剖析，是一場檔次高、規(guī)模大、影響廣泛的交流學(xué)習(xí)盛會，最突出的特點將財務(wù)、會計、稅務(wù)三大內(nèi)容有機(jī)融合，理論與實踐的完美嫁接，為企業(yè)高級財務(wù)人員提供最有效 、最適用的財稅解決方案，成為資本運作的行家里手。

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財務(wù)稅務(wù)

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高效會議管理培訓(xùn)、風(fēng)險防范與管理培訓(xùn)、

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