《2008年度企業(yè)所得稅匯繳法規(guī)解析與稅務(wù)策劃及匯繳實(shí)務(wù)輔導(dǎo)》課程大綱
2008年是新《企業(yè)所得稅法》及《實(shí)施條例》執(zhí)行的第一年，也是新、舊企業(yè)所得稅法在新《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》下的銜接和過(guò)渡年。為了全面、準(zhǔn)確地執(zhí)行新的企業(yè)所得稅匯繳政策，調(diào)整會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法的差異，國(guó)家稅務(wù)總局又相繼發(fā)布了一系列最新的配套性補(bǔ)充文件，尤其是倍受關(guān)注的配套法規(guī)—《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》將于近期發(fā)布并實(shí)施。該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理，內(nèi)容涉及關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與審核、同期資料管理、轉(zhuǎn)讓定價(jià)及其調(diào)查、預(yù)約定價(jià)安排新規(guī)、受控外國(guó)企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分?jǐn)倕f(xié)議等反避稅管理及其操作的全部要點(diǎn)和內(nèi)容，強(qiáng)化了企業(yè)相關(guān)稅務(wù)處理的規(guī)范化管理；同時(shí)，2008年度匯繳申報(bào)表也作了全新的改動(dòng)，相應(yīng)增加了企業(yè)實(shí)務(wù)操作的難度。
為了幫助廣大企業(yè)正確把握稅收政策發(fā)展的新動(dòng)向，妥善處理年終財(cái)務(wù)決算與企業(yè)所得稅匯繳的關(guān)系，正確運(yùn)用實(shí)用性稅務(wù)策劃技巧合理地節(jié)稅，有效地規(guī)避匯繳工作中的涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)，極大地增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力,真正做到“新政策，早知道，早應(yīng)對(duì)，早策劃——涉稅風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更小，獲取利益會(huì)更大”……


一、總局關(guān)于匯繳最新配套法規(guī)解析與應(yīng)用（最新的系列配套文件）
二、2008年度新申報(bào)表操作實(shí)務(wù)輔導(dǎo)與應(yīng)用(內(nèi)部件，外部未發(fā)表)
三、2008年度匯繳熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題解析與權(quán)益分析
四、新準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)與稅法匯繳差異的分析和調(diào)整
1、收入?yún)R繳差異的分析和調(diào)整
2、成本、費(fèi)用匯繳差異的分析和調(diào)整
3、資產(chǎn)計(jì)價(jià)與稅務(wù)處理匯繳差異的分析和調(diào)整
五、新企業(yè)所得稅法及條例法規(guī)解析與策劃應(yīng)對(duì)技巧
（一）新稅法下的納稅人及納稅義務(wù)解析與稅務(wù)策劃 　
（二）新稅法下稅率變化的解析及稅務(wù)策劃 　
（三）新稅法下應(yīng)稅收入的解析與稅務(wù)策劃 　
（四）新稅法下成本費(fèi)用稅前扣除解析與稅務(wù)策劃 　
（五）新稅法下資產(chǎn)的稅務(wù)處理及稅務(wù)策劃 　
（六）新企業(yè)所得稅法的稅收優(yōu)惠政策解析與稅務(wù)策劃
六、新稅法下關(guān)聯(lián)企業(yè)避稅與反避稅應(yīng)對(duì)策略
（《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程（試行）》（征求意見(jiàn)稿））(內(nèi)部件，外部未發(fā)表)
1、關(guān)聯(lián)企業(yè)與業(yè)務(wù)往來(lái)的界定
2、獨(dú)立交易原則
3、成本分?jǐn)倕f(xié)議及應(yīng)對(duì)策略
4、轉(zhuǎn)讓定價(jià)及調(diào)整方法
5、預(yù)約定價(jià)安排及操作實(shí)務(wù)
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告與核定征收
7、轉(zhuǎn)讓定價(jià)同期文檔資料準(zhǔn)備及應(yīng)對(duì)策略
8、避稅港與受控外國(guó)公司的判斷標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)對(duì)策略
9、資本弱化的判斷標(biāo)準(zhǔn)與納稅調(diào)整及應(yīng)對(duì)策略
10、一般反避稅條款及判斷標(biāo)準(zhǔn)
11、納稅調(diào)整加收利息的具體標(biāo)準(zhǔn)
12、新稅法下企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理的應(yīng)對(duì)策略
七、企業(yè)所得稅匯繳常見(jiàn)納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）處理與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避(最新的亮點(diǎn))
1、新準(zhǔn)則“謹(jǐn)慎原則”運(yùn)用的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
2、“應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用、應(yīng)提未提折舊”等納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
3、“應(yīng)付帳款”長(zhǎng)期掛帳的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
4、關(guān)聯(lián)交易所得稅反避稅調(diào)整問(wèn)題（案例）
5、BVI國(guó)際避稅與反避稅調(diào)整問(wèn)題（案例）
6、財(cái)政補(bǔ)貼收入的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
7、減免稅（含即征即退）納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
8、固定資產(chǎn)新標(biāo)準(zhǔn)的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
9、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
10、房地產(chǎn)預(yù)繳所得稅的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
11、房地產(chǎn)合作建房的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
12、房地產(chǎn)“會(huì)所”視同銷售的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
13、國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免稅的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
14、清算所得彌補(bǔ)虧損的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
15、彌補(bǔ)以前年度虧損的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
16、集團(tuán)公司收繳“管理費(fèi)”的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
17、“相關(guān)性原則”理解的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
18、“合理性原則”理解的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
19、企業(yè)核定征收的年終匯繳的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
20、廣告費(fèi)稅前列支條件的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
21、職工福利費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
22、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
23、職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
24、各種滯罰（賠償金）支出的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
25、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
26、違法經(jīng)營(yíng)中被沒(méi)收的稅款退還的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
27、會(huì)議中的伙食費(fèi)與招待費(fèi)納稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）
28、企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯繳處罰的涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題（案例）

《2008年度企業(yè)所得稅匯繳法規(guī)解析與稅務(wù)策劃及匯繳實(shí)務(wù)輔導(dǎo)》課程目的
為了幫助廣大企業(yè)正確把握稅收政策發(fā)展的新動(dòng)向，妥善處理年終財(cái)務(wù)決算與企業(yè)所得稅匯繳的關(guān)系，正確運(yùn)用實(shí)用性稅務(wù)策劃技巧合理地節(jié)稅，有效地規(guī)避匯繳工作中的涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)，極大地增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力,真正做到“新政策，早知道，早應(yīng)對(duì)，早策劃——涉稅風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更小，獲取利益會(huì)更大”……

《2008年度企業(yè)所得稅匯繳法規(guī)解析與稅務(wù)策劃及匯繳實(shí)務(wù)輔導(dǎo)》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

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