《《企業(yè)現(xiàn)金風險管理與控制》課程大綱》課程大綱
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金風險管理與控制概論
現(xiàn)金，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中暫時停留在貨幣形態(tài)的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金（如銀行本票和銀行匯票等）。
現(xiàn)金是變現(xiàn)能力最強的資產(chǎn)。它既可以滿足生產(chǎn)經(jīng)營的各項開支，也是企業(yè)歸還貸款本息、繳納稅金的保證。
現(xiàn)金又是盈利能力最低的資產(chǎn)。如庫存現(xiàn)金沒有任何直接收益，銀行存款利息收益很低。從此處看，企業(yè)不能持有現(xiàn)金。
觀點：企業(yè)為了防范資金的支付風險（營運資金風險），就必須擁有一定數(shù)量的現(xiàn)金。
問題：企業(yè)如何將現(xiàn)金保持在一個合理的水平？
也就是說，當企業(yè)暫時不用現(xiàn)金時，能將現(xiàn)金余額保持在一個較小的合理范圍之內，而當企業(yè)需要資金時，又能及時用于支付。這就需要我們深入研究有關現(xiàn)金的各項成本。
1.現(xiàn)金短缺成本
2.現(xiàn)金閑置成本
3.現(xiàn)金風險管理與控制的主要內容
�。ǘ┖饬科髽I(yè)庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金周轉效率
問題：企業(yè)的庫存現(xiàn)金里面有多少錢每天躺在庫房睡大覺？庫存資金的有效利用率有多少？企業(yè)庫存資金每年周轉多少次？每周轉一次，企業(yè)的收益有多大？
案例1. 庫存現(xiàn)金周轉率
案例2. 庫存與現(xiàn)金的周轉效率的計算
�。ㄈ┳罴熏F(xiàn)金持有量的確定
企業(yè)置存現(xiàn)金有四個動機：
企業(yè)設置最佳現(xiàn)金余額的方法：
1. 現(xiàn)金周轉模式
案例3. 現(xiàn)金周轉模式的最佳現(xiàn)金余額。
案例4. 案例3的修訂。
2. 成本分析模式
3. 隨機模式
案例5. 最優(yōu)現(xiàn)金返回線、現(xiàn)金控制上、下限的計算。
�。ㄋ模┢髽I(yè)現(xiàn)金收支管理與控制
1.現(xiàn)金支出管理與控制的思路
案例6. 企業(yè)采購材料時的付款條件。
2.現(xiàn)金交易管理與控制的重點
�。ㄎ澹┯行Х乐蛊髽I(yè)資金鏈斷裂
1. 降低賒銷風險。
案例7. 四達公司與金豐公司的賒銷交易。
案例8.客戶信用評估值的計算：
�。�1）計算營運資產(chǎn)
�。�2）計算資產(chǎn)負債比率
�。�3）計算確定信用限額
2. 防止信用風險無限放大。
3. 避免“一支筆”審批。
案例9. 現(xiàn)金支出“一支筆”審批的后果。
4. 防止應收款項金額過大、債務人過于集中。
案例10. 廣東電器制造商的應收款項。
5. 防止現(xiàn)金支出的不合理籌劃。
案例11. 南方民營房地產(chǎn)投資企業(yè)的現(xiàn)金管理。
�。┢髽I(yè)縮短現(xiàn)金缺口的方法
1. 現(xiàn)金缺口的計算
案例12. 某化工企業(yè)現(xiàn)金缺口的計算
2. 縮短現(xiàn)金缺口的方法
案例13. 案例12的修訂。
綜合案例：格力、美的電器的現(xiàn)金風險管理
《《企業(yè)現(xiàn)金風險管理與控制》課程大綱》所屬分類
財務稅務
《《企業(yè)現(xiàn)金風險管理與控制》課程大綱》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、
風險管理、
現(xiàn)金流量與運營資金管理培訓、
《《企業(yè)現(xiàn)金風險管理與控制》課程大綱》內訓服務流程
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