《《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整》》課程大綱
本課程主要講解的內(nèi)容:
。ㄒ唬┎町惢军c、差異類型與調(diào)整方法
1.兩者的立場、確認(rèn)原則、計量基礎(chǔ)的差異
2.兩者的差異類型及調(diào)整方法
(二)收入、利得確認(rèn)與計量的差異及分析
1.商品銷售與計量
2.分期收款銷售的收入確認(rèn)
3.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認(rèn)與計量
4.存貨盤盈的差異分析
5.盤盈固定資產(chǎn)收入的確認(rèn)
6.具有和不具有商業(yè)實質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換
7.債務(wù)重組損益的確認(rèn)預(yù)計量
8.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得
9.未確認(rèn)融資收益的確認(rèn)與計量
10.長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益的確認(rèn)預(yù)計量
。ㄈ┵M用、損失確認(rèn)與計量的差異分析
1.職工薪酬的范圍與確認(rèn)
2.職工范疇
3.職工福利費計量
4.辭退福利
5.境外機構(gòu)的虧損
6.虧損的確認(rèn)
7.業(yè)務(wù)招待費的計量
8.廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的計量
9.開辦費的確認(rèn)
10.贊助、捐贈支出
11.罰沒損失的確認(rèn)
12.借款利息的確認(rèn)與計量
13.固定資產(chǎn)修理費
。ㄋ模┵Y產(chǎn)確認(rèn)與計量的差異分析
1.固定資產(chǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)
2.延期付款取得資產(chǎn)的計量
3.融資租入固定資產(chǎn)的計量
4.棄置義務(wù)的確認(rèn)與計量
5. 固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限和計提折舊的范圍
6.固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值、持有待售固定資產(chǎn)的計量
7.資產(chǎn)實質(zhì)性損失的確認(rèn)與計量
8.無形資產(chǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)
9.研發(fā)費用資本化
10.無形資產(chǎn)攤銷范圍和攤銷方法
11.長期待攤費用的確認(rèn)
12.資產(chǎn)減值(除存貨)的確認(rèn)與計量
13.存貨減值確認(rèn)、計量與轉(zhuǎn)回
14.處置已提減值準(zhǔn)備資產(chǎn)損益的計量
《《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整》》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整》》所屬專題
會計準(zhǔn)則培訓(xùn)、
會計行業(yè)管理、
企業(yè)所得稅、
新會計準(zhǔn)則、
國際會計準(zhǔn)則培訓(xùn)、
企業(yè)所得稅法、