《新《企業(yè)所得稅法》解讀和應對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》課程大綱
一、納稅籌劃基本知識介紹
（一）納稅籌劃的概念及其特點
1、納稅籌劃的概念 2、納稅籌劃需要達成的目標 3、納稅籌劃的特點
（二）納稅籌劃的平臺
1、價格平臺 2、優(yōu)惠平臺 3、漏洞平臺
4、空白平臺 5、彈性平臺 6、規(guī)避平臺
（三）納稅籌劃的技術
1、免稅技術 2、減稅技術 3、稅率差異技術
4、分劈技術 5、扣除技術 6、抵免技術
7、延期納稅技術
（四）納稅籌劃的一般程序
二、新企業(yè)所得稅法的出臺背景及其主要變化
（一）新法的出臺背景
1、喪失公平原則 2、與WTO精神相背離 3、操作復雜，漏洞多多
（二）新法的立法原則
1、稅收法定原則 2、稅收公平原則 3、稅收效率原則
（三）新法的四個統(tǒng)一
1、適用范圍統(tǒng)一 2、稅率統(tǒng)一 3、扣除標準統(tǒng)一
4、優(yōu)惠政策統(tǒng)一
（四）新法實施對社會經(jīng)濟生活的影響
1、新法實施對國家財政的影響 2、新法實施對內(nèi)資企業(yè)的影響
3、新法實施對外資企業(yè)的影響
三、新企業(yè)所得稅法及其實施條例的具體變化剖析與納稅籌劃（含案例分析）
（一）納稅人及納稅義務解析與納稅籌劃
1、居民企業(yè)與非居民企業(yè) 2、機構、場所、營業(yè)代理人及其類型
3、實際管理機構及判斷標準 4、境內(nèi)境外所得及具體類型
5、實際聯(lián)系及判斷標準 6、利用納稅人身份的不同進行納稅籌劃
（二）稅率變化解析及納稅籌劃
1、基準稅率25%的適用對象 2、優(yōu)惠稅率20%與15%的適用對象
3、巧用稅率變化進行納稅籌劃
（三）應稅收入解析與納稅籌劃
1、收入確認的基本原則 2、貨幣形式收入和非貨幣形式收入
3、收入的具體類型及其確認 4、分期確認收入的類型及其方法
5、視同銷售的類型及其確認 6、不征稅收入的類型及其確認
7、利用應稅收入的納稅籌劃
（四）成本費用稅前扣除解析與納稅籌劃
1、成本費用扣除的基本原則 2、收益性支出和資本性支出
3、稅前扣除成本的內(nèi)容 4、稅前扣除期間費用的內(nèi)容
5、稅前扣除稅金的內(nèi)容 6、稅前扣除損失及其他支出的內(nèi)容
7、公益性捐贈的判斷、扣除標準及計算方法 8、稅前扣除工資薪金的內(nèi)容
9、稅前扣除利息費用的內(nèi)容及標準
10、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、福利費用的稅前扣除標準
11、業(yè)務招待費、廣告支出、業(yè)務宣傳費的稅前扣除標準
12、各種保險費用的稅前扣除標準
13、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)費用、租賃費用及勞動保護支出的稅前扣除規(guī)定
14、差旅費、會議費、董事會費等費用的稅前扣除規(guī)定
15、傭金的稅前扣除標準 16、資產(chǎn)盤虧、報廢凈損失的稅前扣除
17、不得稅前扣除的成本、費用內(nèi)容 18、各稅前扣除項目的納稅籌劃及案例分析
（五）資產(chǎn)的稅務處理及納稅籌劃
1、資產(chǎn)的計稅基礎 2、固定資產(chǎn)計稅基礎與折舊計提
3、固定資產(chǎn)大修理支出和改建支出的區(qū)劃標準4、生物資產(chǎn)計稅基礎與折舊計提
5、無形資產(chǎn)與攤銷 6、長期待攤費用的攤銷
7、開辦費及其攤銷 8、存貨計價方法
9、投資資產(chǎn)的計稅基礎及其轉(zhuǎn)讓處置時的處理
10、利用資產(chǎn)的稅務處理規(guī)定進行的納稅籌劃
（六）企業(yè)重組與清算的稅務處理與納稅籌劃
1、企業(yè)重組的內(nèi)容 2、免稅重組的判斷與納稅籌劃
3、債務重組的所得稅處理與納稅籌劃 4、企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅務處理與納稅籌劃
5、企業(yè)合并、分立的稅務處理與納稅籌劃 6、企業(yè)清算的稅務處理與納稅籌劃
（七）稅收優(yōu)惠政策解析與納稅籌劃
1、免稅收入的內(nèi)容、判斷標準及納稅籌劃 2、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)稅收優(yōu)惠政策
3、公共基礎設施建設具體稅收優(yōu)惠政策
4、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目具體稅收優(yōu)惠政策
5、技術轉(zhuǎn)讓所得具體稅收優(yōu)惠政策
6、減按10%稅率征收企業(yè)所得稅的具體項目
7、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策 8、高科技企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
9、民族自治地方稅收優(yōu)惠政策
10、技術開發(fā)費用加計扣除稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃
11、殘疾職工及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員加計扣除優(yōu)惠政策及納稅籌劃
12、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資抵免稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃
13、固定資產(chǎn)加速折舊

《新《企業(yè)所得稅法》解讀和應對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》所屬分類
財務稅務

《新《企業(yè)所得稅法》解讀和應對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》所屬專題
合理避稅新思維巧方法、企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅法、

《新《企業(yè)所得稅法》解讀和應對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》內(nèi)訓服務流程

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