《企業(yè)價值和價值鏈管理，財務計劃和分析，戰(zhàn)略成本管理培訓課程大綱（財務部分）》課程大綱
（一）從財務到管理的轉型－基于價值管理和業(yè)務導向的決策支持
【全面認識財務】理解財務在企業(yè)中的作用
現代企業(yè)管理架構和戰(zhàn)略
具備一些重要財務理念和思想
公司業(yè)務與財務是“合作伙伴關系”
業(yè)務與財務的共同目標——實現企業(yè)商業(yè)價值
實現二者溝通的商業(yè)語言——財務會計
【財務定位】現代企業(yè)財務管理系統(tǒng)定位
理論定位：現代企業(yè)財務管理是資源管理
目標定位：建立以財務管理（非財務部門管理）為核心的企業(yè)管理體系，最大限度提升企業(yè)價值
功能定位：創(chuàng)造價值＋支持價值＋保持價值
模式定位
體系定位：經營者財務體系＋出資人財務體系
角色定位：管家＋戰(zhàn)略家
【財務轉型】亡羊補牢不可取，未雨綢繆才是真
財務職能轉型
轉型的必要性
轉型的遠景：宗旨、職責、藍圖
態(tài)度決定一切
財務管理體系
財務管理體系的成功要素
基于價值的管理
矩陣式財務管理模式
財務會計/管理會計一體化核算
控制與效率的平衡
優(yōu)化結算流程
簡化財務制度
資金集中管理
優(yōu)化會計核算
管理和控制營運信息
財務信息與營運信息的集成
如何設計財務核算方案
為企業(yè)信息化建設承擔起最終的責任
決策支持和增值
要真正的經營分析而不是業(yè)績報告
經營分析：尋找財務業(yè)績背后的業(yè)務動因
經營分析和決策支持需要的復合型人才
業(yè)務分析師的成長途徑和專業(yè)水準
【現代企業(yè)追求的財務目標】公司戰(zhàn)略和重要財務理念
公司戰(zhàn)略目標與財務管理
企業(yè)三個關鍵要素和一個成功邏輯
公司戰(zhàn)略和資源最佳利用
企業(yè)運營管理全圖和經營目標
最新財務模式及對業(yè)務的貢獻
企業(yè)財務透視
公司戰(zhàn)略和財務戰(zhàn)略
如何用好財務戰(zhàn)略鐘模型？
最新財務管理模式及其對業(yè)務的影響
資源管理和運用
業(yè)務和財務流程改造
財務管理的內涵和外延
公司內控和風險管理
ERP信息化建設
共享服務中心（Share Service Center）
資金集中管理（現金池）
財務人員必備的重要財務理念和值得思考的問題
協調發(fā)展和可持續(xù)增長
利潤＋現金＋價值＋風險＋成長
資本資產結構優(yōu)化
現金為王
資本成本
經濟增加值（EVA）
【最新財務治理結構】財務體系建設和優(yōu)化
財務團隊建設—一支有戰(zhàn)斗力的團隊是怎樣煉成的？
人才的生命周期理論
團隊職能界定和人員的合理搭配
馬斯洛的需求層次理論在團隊中的應用
木桶理論（短板理論）正確嗎？
酒與污水定律和鲇魚效應在財務團隊管理中的應用
員工培訓（財務專業(yè)能力和管理技巧）
學習型組織理念
團隊文化 VS 企業(yè)文化
財務績效考核體系設計
有效激勵和合理的獎懲機制
財務部門能力勝任模型和崗位標準化
財務部門計劃與布局
財務部門會議與協調
財務部團隊打造
優(yōu)秀的財務部門應該是個什么樣子？
部門使命與目標
組織結構設計
崗位職責確定
目標、任務、監(jiān)督、指導、評價
獎懲
能力勝任模型設計（從CFO到出納，逐一篩選）
財務崗位職責描述
其他部門和財務的對接控制點設計
如何解決職責不清和崗位交叉的內部損耗？
財務職能設定及合理的組織結構模式
財務計劃和分析職能的重點及變化管理


財務集約化和信息化建設—ERP系統(tǒng)和財務共享服務中心（SSC）
不借助于現代信息化建設的流程很難發(fā)揮功效
ERP系統(tǒng)規(guī)劃
前提是什么？（案例分析： Oracle公司 VS Monster Worldwide）
只買貴的，不買對的？
誰來牽頭，CIO，COO，還是CFO？
共享服務中心
應該在什么時候考慮？
那些要素是必不可少的？
共享服務中心的類型和層次選擇？
共享服務中心的職能設定？
建立共享服務中心的步驟？
財務決策支持系統(tǒng)
財務決策系統(tǒng)與ERP信息化系統(tǒng)的關系
財務戰(zhàn)機的核心系統(tǒng)－管理駕駛艙技術應用
財務決策支持中心（統(tǒng)合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）
不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財務決策支持系統(tǒng)的差異
資本資產結構決策
財務分析決策
財務預測決策
財務投融資決策
成本決策


（二）從成本控制到戰(zhàn)略成本管理
串起企業(yè)核心環(huán)節(jié)，“珍珠”不遺撒－公司價值鏈
珍珠成色不同，大小不一，但缺少哪一顆都不是完整的項鏈
企業(yè)生存的秘訣－顧客愿意為企業(yè)提供的產品或服務支付相應的對價（價格）
成本最小化或產品差異化
從價值增值最大化反推成本最小化（基于價值管理的成本控制）
企業(yè)外部的價值鏈難道就不重要嗎？（stakeholders）
成本管理價值鏈
企業(yè)外部面臨的不斷變化中的挑戰(zhàn)
技術革新
市場供需狀況不斷變化
復雜的供應鏈
客戶要求的不斷提高
資本密集度高
應對全球化
企業(yè)內部“精益成本管理”
【最新“全成本”理念】：傳統(tǒng)成本界定的缺陷
成本控制不全是可視化的
成本控制環(huán)境是可以人為改變的
WACC（加權平均資本成本）的精髓是“全成本”
必要時忘掉“會計意義上的成本”
戰(zhàn)略成本管理核心
作業(yè)成本（成本動因）
變動成本和固定成本
直接成本和間接成本
機會成本
沉沒成本
邊際成本
聽說過“成本筑入”的概念嗎？
成本管理信息
成本管理和成本控制中心
戰(zhàn)略成本控制程序
戰(zhàn)略成本管理之方法和實戰(zhàn)
成本預測和成本預算
研發(fā)成本，采購成本，物流成本
本量利分析（盈虧平衡點和保本銷售額怎么定？）
責任成本：分清責任（利潤中心，成本中心）
標準成本控制 － 知己知彼，百戰(zhàn)不殆
理想標準成本和正常標準成本
現行標準成本和基本標準成本
理論到實踐的路有多長？你做好準備了嗎？
戰(zhàn)略成本管理之分析和控制
成本驅動因素的變化
成本數據源診斷
成本差異分析
實際成本與標準成本差異
實際成本與預算成本差異
實際成本與歷史成本差異
二因素分析法和三因素分析法
基于因素分析法對的敏感性分析，找出戰(zhàn)略成本
基于價值鏈和成本動因的戰(zhàn)略成本控制方法
精益成本管理（從邯鄲鋼鐵，豐田汽車，到蘋果公司）
精益采購
精益設計
精益生產
精益物流
精益服務


（三）戰(zhàn)略財務分析和風險防控
顛覆傳統(tǒng)：企業(yè)價值如何界定和體現？
公司的價值管理內涵和外延
麥肯錫“7S”模型
財務價值樹和財務戰(zhàn)略鐘模型
EVA和WACC方法論
托馬斯沃爾瑟的“財務房式圖”
最新財務分析圍繞“企業(yè)價值”展開，突出EVA和可持續(xù)發(fā)展
【以企業(yè)價值為基礎的財務分析】：傳統(tǒng)方法為什么不夠全面和直接？
管窺傳統(tǒng)財務分析方法及其應用
企業(yè)償債能力分析
企業(yè)管理能力分析
企業(yè)盈利能力分析
企業(yè)現金流狀況分析
傳統(tǒng)分析方法自身的致命缺陷在哪里？
以價值為基礎的戰(zhàn)略財務分析（基于價值管理和可持續(xù)發(fā)展）
財務分析的關注點－影響價值創(chuàng)造的因素及變量
價值＋戰(zhàn)略＋變化
“資本-資產-銷售-利潤-資本”的形成和演化過程
經營政策和財務政策與企業(yè)自我可持續(xù)增長的關系
自我可持續(xù)增長率與銷售增長率之間的關系
【集團戰(zhàn)略財務管理】核心財務分析報告
戰(zhàn)略財務分析體系設計要考慮什么？獲得什么樣的信息？
所在行業(yè)特點（研發(fā)，技術，產品，原材料供應，生產制造，物流等）
整體市場預測信息
競爭態(tài)勢（產品替代性，進入門檻，競爭對手，差異化經營等）
公司業(yè)務模式（Business Model）
公司盈利要素
影響價值創(chuàng)造的因素
投資資本回報率
加權平均資本成本
預期增長率
可持續(xù)增長率
戰(zhàn)略財務分析的需求者都是誰？
戰(zhàn)略財務分析體系設計方法和步驟
如何設定戰(zhàn)略分析的主要關注點？
定位：鎖定重要信息的獲得途徑（分析資源獲取的可能性）
明確擬分析項目的內容和主要期間
確定關鍵財務指標或分析成果
設計集團戰(zhàn)略財務分析模板（按職能部門，產品，事業(yè)部，地區(qū)，客戶等緯度）
財務分析模板調整：根據影響到財務分析的每個變量的變化
根據不同使用人篩選式提供
培訓業(yè)務部門如何使用和反饋定期財務分析
定向業(yè)務控制和業(yè)務分析
【定期和不定期戰(zhàn)略財務分析】價值財務分析的精髓
戰(zhàn)略財務分析范圍及方法
財務比率分析（以傳統(tǒng)分析為主）
業(yè)務運營情境分析（行業(yè)、市場、產品、研發(fā)）
戰(zhàn)略成本分析
比較分析
水平分析
趨勢分析
垂直分析
結構分析（地區(qū)，產品線，銷售模式，上下游，內外部，國際國內等）
因素分解分析
敏感性分析
相關性分析
杠桿分析
風險傳導機制
價值創(chuàng)造及其影響因素
如何“管理”EVA和MVA，價值創(chuàng)造是否存在訣竅？
戰(zhàn)略財務分析實踐及運用技巧
你能讀懂和應用財務戰(zhàn)略矩陣嗎？
投資回報率模型應用
杜邦分析法幫你快速理解公司價值和潛在價值
敏感性分析在管理中的妙用
EVA和WACC（加權平均資本成本）在投資和融資決策中的妙用
如何確定最近資本資產結構和股利政策？
如何逃出“財務困境”的囚籠，自如掌控現金流，促進企業(yè)基于價值管理的良性可持續(xù)增長率？


你清楚自己的企業(yè)正面臨什么樣的風險嗎？
傳統(tǒng)管理觀念：只重視企業(yè)“開源節(jié)流”，核算＋事后控制，有風險意識但沒有風險預警和控制手段（兵來將擋，水來土掩）
身邊觸目驚心的風險案例，以及我們從這些風險案例中可以吸取什么樣的教訓？
1998年香港百富勤集團由于金融市場操作不當，風險爆發(fā)而破產
2002-2003年全球會計丑聞，安然倒閉了，世通倒閉了，安達信被收編了
2004年中航油因違規(guī)操作進行原油期貨期權交易導致巨虧而申請破產保護
2004年新疆德隆集團由于內部管理問題和風險控制不力導致破產
2008年法國興業(yè)銀行由于內部控制出現問題，人為原因導致操作歐洲股指期貨出現巨大損失
2008年美國次貸危機百年老店雷曼兄弟和貝爾斯登由于片面追求利潤忽視了風險管理導致雙雙破產。
不斷被曝光的食品安全問題等
中國企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？
外部環(huán)境艱難
經濟不確定性大
公司戰(zhàn)略不清晰
組織結構松散，業(yè)務流程紊亂
激勵機制不健全
信息管理技術落后或不到位
員工觀念落后，對變革準備不足
外部環(huán)境無時不刻在發(fā)生變化，僅僅有變化管理是不夠的
運用戰(zhàn)略思維和方法搭建企業(yè)全面風險管理體系，解決業(yè)務發(fā)展中的問題
案例分享：
　�。�1）不好的內控體系可以為企業(yè)帶來什么….
　�。�2）好的內控體系可以為企業(yè)帶來什么….
　�。�3）企業(yè)成功的三個要素VS內控成功四步法


公司全面風險管理框架
什么是全面風險管理？
企業(yè)為什么要建立風險管理體系？（全面風險管理的必要性）
設計科學的風險管理框架
公司治理結構，內部控制和風險管理
風險宇宙圖及其應用
企業(yè)面臨的風險種類
風險地圖

下午
公司內部風險識別和分析
企業(yè)全面診斷的必要性
企業(yè)風險容易在哪些環(huán)節(jié)出現
企業(yè)風險分析
企業(yè)風險如何駕馭和管控
風險評估方法和工具
流程管理和優(yōu)化
績效管理和內控風險的關系
大象和螞蟻的故事告訴了我們什么？
案例分析與小組討論：
企業(yè)組織結構風險管理：組織結構設置原則、設置方式、風險管理等。
管理控制系統(tǒng)建設：
管理控制環(huán)境（1、理解戰(zhàn)略與組織行為2、責任中心3、轉移定價4、考核和控制所運用的資產）
管理控制過程（1、戰(zhàn)略規(guī)劃2、預算編制3、分析財務報告4、績效考核5、管理層薪酬）
管理控制專題（1、差異化戰(zhàn)略控制2、服務型組織3、跨國組織4、項目管理控制。
內控和操作風險管理實務操作（風險點，主要控制點，控制的表單和流程）
公司風險防范的三道防線
構建公司風險管理體系的關鍵成功要素
組織架構環(huán)節(jié)
發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)
社會責任環(huán)節(jié)
人力資源環(huán)節(jié)
企業(yè)文化環(huán)節(jié)
資金活動環(huán)節(jié)
采購業(yè)務環(huán)節(jié)
銷售業(yè)務環(huán)節(jié)
業(yè)務外包環(huán)節(jié)
財務報告環(huán)節(jié)
全面預算環(huán)節(jié)內部信息傳遞環(huán)節(jié)
成本控制和管理環(huán)節(jié)
營運資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應收賬款，應付賬款，存貨）
研發(fā)環(huán)節(jié)
供應鏈環(huán)節(jié)
售后服務環(huán)節(jié)
信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)
籌資環(huán)節(jié)
并購環(huán)節(jié)


分組討論：
內控部門如何贏得支持？
如何說服公司決策層接受內控管理方案？
案例分享：
某集團母子管控模式的設計
并購整合---某集團的人力資源盡職調查
某集團的文化設計的構筑邏輯
某集團是如何將內控應用到全面預算管理建設中
某集團的內控應用到資金管理建設中
選擇供應商的內控矩陣圖
如何選擇不同的ERP信息系統(tǒng)
內部審計的作用
內部審計的作用無可替代
審計計劃階段
審計實施階段
審計報告階段
主要審計實務問題探討
塞班斯法案對內控體系和流程的基本要求
常用風險管理模型和風險管理報告
風險管理的量化措施及推薦的工具
PEST分析模型
風險評估魚刺圖
風險矩陣
雷達圖
Z模型
內部控制實務
如何防范常見的舞弊
內控示例演示

《企業(yè)價值和價值鏈管理，財務計劃和分析，戰(zhàn)略成本管理培訓課程大綱（財務部分）》所屬分類
財務稅務

《企業(yè)價值和價值鏈管理，財務計劃和分析，戰(zhàn)略成本管理培訓課程大綱（財務部分）》所屬專題
成本管理、房地產企業(yè)成本管理、

《企業(yè)價值和價值鏈管理，財務計劃和分析，戰(zhàn)略成本管理培訓課程大綱（財務部分）》內訓服務流程

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