《超越數(shù)字，掌控預(yù)算》課程大綱
預(yù)算是現(xiàn)代企業(yè)管理不可或缺的重點工作之一，是聯(lián)系目標(biāo)與執(zhí)行的紐帶。您的公司或您在工作中是否面對以下困擾？
1.公司的預(yù)算難以發(fā)揮作用，不做又不行。
　　2.預(yù)算就是財務(wù)的事，與別人無關(guān)。
　　3.銷售預(yù)算經(jīng)常與事實相差懸殊，導(dǎo)致考核無法發(fā)揮作用。
　　4.費用控制不住，對應(yīng)事項卻沒有做完。
　　5.如何在預(yù)算中討價還價。
　　6.沒有預(yù)算就不能花錢嗎？有預(yù)算就一定可以花錢嗎？
本課程是專門為非財務(wù)總監(jiān)的中高層管理人員而設(shè)計的特色課程：《超越數(shù)字、掌控全面管理預(yù)算》將為您揭示其中深層次的原因，并給您介紹其他優(yōu)秀企業(yè)的最佳實踐做法，讓您在深入淺出的講解中掌握全面預(yù)算管理的精髓和要點，并將這些原則、理念、方法和經(jīng)驗靈活應(yīng)用于企業(yè)管理實踐的各種情況中去，最終達(dá)成業(yè)績！
Introduction 課程介紹：
資源稀缺導(dǎo)致需要預(yù)算的指引和約束。資源的稀缺性是經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本命題，同時構(gòu)成對預(yù)算的一種硬約束。世界上的資源—資金資源、人力資源、自然資源都是有限的，而可供企業(yè)支配的經(jīng)濟(jì)資源更加稀缺。怎樣利用好有限的資源就需要通過預(yù)算做出選擇和安排。
“如果你無法用數(shù)字表達(dá)你所知道的東西，那么實際上你所知無多；如果你所知無多，就無法管理企業(yè)�！� －－GE前CEO 韋爾奇


Course Content課程培訓(xùn)時間:

2天
Course Content課程具體內(nèi)容:

我們將解決的最核心問題是：
為什么需要預(yù)算？怎樣確保預(yù)算執(zhí)行到底？
做預(yù)算經(jīng)常遇到的問題是什么？怎么處理這些問題？
怎樣做好預(yù)算？預(yù)算管理到底要做哪幾件事情？
• 引子：角色扮演
• 全球最佳預(yù)算管理實踐經(jīng)驗借鑒；
• 預(yù)算管理中的“一個”核心理念；
• 破解預(yù)算管理中的“九大”難題；
解密預(yù)算管理的“Operate（經(jīng)營）”模型：
案例引導(dǎo)：美國企業(yè)、歐洲企業(yè)和中國企業(yè)預(yù)算比較
Objective：設(shè)定和明確企業(yè)目標(biāo)
• 設(shè)立和明確企業(yè)目標(biāo)，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；
 問題：預(yù)算管理中業(yè)務(wù)部門不配合怎么辦？
• 案例分享：IBM預(yù)算程序
 問題：怎樣解決銷售預(yù)測不準(zhǔn)的問題？
• 銷售目標(biāo)預(yù)測的關(guān)鍵點；
• 分解戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵步驟；
• 成功案例分析：惠普的企業(yè)計劃
• 預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——經(jīng)營目標(biāo)分解的“SMART”原則；
• 案例分析：IBM公司預(yù)算目標(biāo)是如何保證的？
Policy & Procedure：建立預(yù)算政策和操作程序
• 建立預(yù)算編制指導(dǎo)手冊；
• 制定年度預(yù)算編制時間安排表；
 案例分享：預(yù)算手冊和預(yù)算時間表
Each unit budget：全面預(yù)算，全員參與
• 全面預(yù)算部門分工；
 問題：怎樣在預(yù)算中討價還價；
• 預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——內(nèi)容：
 戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)容，主要經(jīng)營指標(biāo)
 損益表、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、費用預(yù)算
 固定資產(chǎn)預(yù)算和融資預(yù)算
Review：管理層與董事會質(zhì)詢與批準(zhǔn)
• 巴列特定律——80/20原則的運用；
• 預(yù)算陳述會議；
• 預(yù)算質(zhì)詢的關(guān)鍵問題；
 案例分析：主要經(jīng)營指標(biāo)追蹤報告舉例
• 如何進(jìn)行預(yù)算質(zhì)詢——標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算程序的內(nèi)容
 案例分享：IBM預(yù)算質(zhì)詢
• 企業(yè)的預(yù)算編制體系
Assign responsibility：分解職責(zé)，落實責(zé)任，關(guān)注業(yè)務(wù)行為
• 預(yù)算控制流程及職責(zé)分配；
• 控制預(yù)算執(zhí)行的的關(guān)鍵點；
• 財務(wù)部在預(yù)算過程中的職責(zé)和程序；
 問題：費用控制不住怎么辦？
Trail score：預(yù)算跟蹤與績效考核
• 用什么樣的工具支持預(yù)算工作？
• 預(yù)算管理的軟件化；
• 預(yù)算與業(yè)績評價；
• 預(yù)算與其它考核指標(biāo)發(fā)生矛盾怎么辦？
 問題：預(yù)算需要調(diào)整怎么辦？
Evaluation：預(yù)算執(zhí)行情況評估及改進(jìn)
 問題：如何既讓老板滿意同時又滿足管理需要？
• 建立預(yù)算分析體系，設(shè)定分析方法和分析框架；
• 預(yù)算的調(diào)整流程和調(diào)整方法；
IBM預(yù)算工作感悟和經(jīng)驗分享

《超越數(shù)字，掌控預(yù)算》課程目的
討論預(yù)算的“一大”中心理念
Ø 破解預(yù)算的“九大”難題
Ø 分享預(yù)算的“五大”工具和技術(shù)
Ø 解密預(yù)算的“七大”步驟“Operate”模式

《超越數(shù)字，掌控預(yù)算》適合對象
（1）在企業(yè)中負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算編制管理的CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、總會計師、財務(wù)分析師、會計主管等專業(yè)人士。（2）董事會成員、總經(jīng)理、銷售總監(jiān)、采購總監(jiān)、運營總監(jiān)、人力資源總監(jiān)、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、中層管理人員。

《超越數(shù)字，掌控預(yù)算》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《超越數(shù)字，掌控預(yù)算》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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