《全面預(yù)算管理——體系建立與全程實戰(zhàn)》課程大綱
您是否正為以下事情煩惱：
1、如何在事前和事中及時掌控下屬部門和下屬子公司的各項信息，而不僅僅是事后分析控制？
2、如何測算和確定公司未來一年的各項經(jīng)營管理目標(biāo)并落實到各部門直至各崗位？
3、各部門如何圍繞經(jīng)營管理目標(biāo)制定各項年度、季度、月度工作計劃？
4、在企業(yè)資金有限的情況下，如何安排和平衡各項日常經(jīng)營管理與投資活動對資金的需求，控制企業(yè)風(fēng)險？
5、如何監(jiān)控公司層面和各部門層面年度目標(biāo)的實現(xiàn)并進(jìn)行分析預(yù)警，而不是僅僅為了年終獎懲？
6、如何設(shè)定成本費用控制目標(biāo)并進(jìn)行有效控制？
7、如何建立多維度的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)控？
8、如何以預(yù)算為基礎(chǔ)實施有效的授權(quán)，提升企業(yè)管理效率？

一、什么是全面預(yù)算管理
1. 什么是預(yù)算？
2. 什么是預(yù)算管理
3. 什么是全面預(yù)算管理
Ø 如何理解全方位？
Ø 如何理解全過程？
Ø 如何理解全員？
4. 如何理解全面預(yù)算管理的功能

二、全面預(yù)算管理體系總體架構(gòu)
（一）從“過程”上看全面預(yù)算管理體系——四大體系五項銜接
1、四大體系
Ø 年度目標(biāo)體系
Ø 計劃預(yù)算體系
Ø 績效管理體系
Ø 過程監(jiān)控體系
2、五項銜接的鏈條
戰(zhàn)略——目標(biāo)——計劃——預(yù)算——績效——薪酬——監(jiān)控
（二）從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容
Ø 經(jīng)營預(yù)算
Ø 資本預(yù)算
Ø 資源預(yù)算
Ø 財務(wù)預(yù)算
（三）從“時間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次
Ø 年度預(yù)算的功能和流程
Ø 季度預(yù)算的功能和流程
Ø 月度預(yù)算的功能和流程
Ø 周計劃的功能和流程
（四）從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的四級組織

三、年度目標(biāo)確定
1、開展年度戰(zhàn)略研討
Ø 戰(zhàn)略的三個層級
Ø 戰(zhàn)略分析工具介紹
Ø 年度戰(zhàn)略研討的內(nèi)容
Ø 年度戰(zhàn)略研討的程序
Ø 年度戰(zhàn)略研討的成果
Ø 如何將戰(zhàn)略思路表達(dá)為量化目標(biāo)
2、年度目標(biāo)的測算與確定
Ø 4D公司年度目標(biāo)體系介紹
Ø 年度目標(biāo)測算思路和五個原則
Ø 經(jīng)營性質(zhì)類目標(biāo)測算
Ø 管理性質(zhì)類目標(biāo)測算
3、年度目標(biāo)的分解
Ø 年度目標(biāo)的橫向分解
Ø 年度目標(biāo)的縱向分解
Ø 銷售部門目標(biāo)構(gòu)成
Ø 生產(chǎn)部門目標(biāo)構(gòu)成
Ø 采購部門目標(biāo)構(gòu)成
Ø 研發(fā)部門目標(biāo)構(gòu)成
Ø 管理部門目標(biāo)構(gòu)成
（案例分析）

四、年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制
1、各部門年度計劃和預(yù)算制定
Ø 部門當(dāng)年經(jīng)營問題總結(jié)
Ø 部門下年度經(jīng)營管理核心導(dǎo)向
Ø 部門下年度預(yù)算目標(biāo)
Ø 部門目標(biāo)細(xì)分
Ø 部門核心行動措施
Ø 主要資源配置需求
Ø 相關(guān)支持和請求建議
Ø 部門財務(wù)預(yù)算
2、公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算制定
Ø 上年度主要經(jīng)營目標(biāo)完成預(yù)測和總結(jié)
Ø 計劃年度的主要經(jīng)營環(huán)境分析
Ø 計劃年度的主要戰(zhàn)略調(diào)整思路
Ø 計劃年度預(yù)算目標(biāo)
Ø 計劃年度經(jīng)營計劃（經(jīng)營策略、銷售、生產(chǎn)、采購、研發(fā)等）
Ø 計劃年度投資計劃
Ø 計劃年度重點管理計劃
Ø 計劃年度專項計劃
Ø 計劃年度財務(wù)預(yù)算（經(jīng)營預(yù)算/資本預(yù)算/資金預(yù)算/財務(wù)總預(yù)算）
3、各模塊預(yù)算編制要點和注意事項
Ø 銷售預(yù)算的編制要點
Ø 生產(chǎn)預(yù)算的編制要點
Ø 采購預(yù)算的編制要點
Ø 研發(fā)預(yù)算的編制要點
Ø 部門管理預(yù)算編制要點
Ø 資本預(yù)算的編制要點
Ø 成本費用預(yù)算的編制要點
Ø 資金預(yù)算的編制要點
Ø 預(yù)算的審核、匯總、平衡
（案例分析）

五、對接績效和薪酬
1、戰(zhàn)略績效管理框架
2、考什么？——考核導(dǎo)向問題
Ø 戰(zhàn)略導(dǎo)向、公司目標(biāo)導(dǎo)向
Ø 重點支撐措施和重點專項工作
Ø 資源約束導(dǎo)向
Ø 職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)向
Ø 3K績效考核指標(biāo)框架
3、如何考？——考核體系設(shè)計問題
績效考核核心要素：
Ø 績效指標(biāo)選擇
Ø 指標(biāo)定義
Ø 績效目標(biāo)值
Ø 考評方式
Ø 考評周期
Ø 數(shù)據(jù)來源及執(zhí)考單位
不同崗位序列的績效考核特點：
Ø 生產(chǎn)序列績效考核
Ø 銷售序列績效考核
Ø 研發(fā)序列績效考核
Ø 管理后勤序列績效考核
Ø 中高層序列績效考核
4、考后怎么辦？——考核結(jié)果運用與績效管理問題
Ø 績效考核結(jié)果如何運用薪酬
Ø 3P薪酬體系優(yōu)化
Ø 績效溝通與績效面談
Ø 績效分析與績效改進(jìn)
（案例分析）
六、預(yù)算執(zhí)行與過程控制
1. 目標(biāo)實現(xiàn)的過程跟蹤
2. 計劃的執(zhí)行與檢查管控
3. 資金的支付與預(yù)算控制
4. 預(yù)算的分析與預(yù)警機(jī)制
5. 預(yù)算的追加機(jī)制
6. 預(yù)算的調(diào)整機(jī)制
7. 預(yù)算的審計機(jī)制
8. 全面預(yù)算管理如何和成本控制融合
9. 全面預(yù)算管理如何和集團(tuán)管控融合
10. 全面預(yù)算管理如何和內(nèi)部控制融合
（案例分析）

七、破除推行全面預(yù)算管理的思想障礙
1. 不要認(rèn)為市場變化太快，就不能進(jìn)行預(yù)算管理
2. 不要認(rèn)為基礎(chǔ)工作不好，就不能進(jìn)行預(yù)算管理
3. 不要認(rèn)為預(yù)算是財務(wù)的事，所以漠不關(guān)心
4. 不要認(rèn)為預(yù)算是控制我，所以暗地阻撓
5. 不要認(rèn)為預(yù)算增加了我的工作量，所以消極應(yīng)付


《全面預(yù)算管理——體系建立與全程實戰(zhàn)》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《全面預(yù)算管理——體系建立與全程實戰(zhàn)》所屬專題
全面預(yù)算管理、預(yù)算管理培訓(xùn)、全面預(yù)算管理編制及技巧培訓(xùn)、工廠精細(xì)化管理、預(yù)算指標(biāo)培訓(xùn)、

《全面預(yù)算管理——體系建立與全程實戰(zhàn)》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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