《戰(zhàn)略落實(shí)工具——全面預(yù)算體系和考核程序》課程大綱
一、企業(yè)成功必不可少的四個(gè)層次要素:
1、清晰的遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略
2、合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系
3、有效的管理程序
4、優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序和嚴(yán)格的內(nèi)控程序
二、戰(zhàn)略規(guī)劃步驟—預(yù)算目標(biāo)的來源
三、戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)的銜接
戰(zhàn)略落實(shí)工具：全面預(yù)算管理和績(jī)效考核
了解組織目標(biāo)和短期目標(biāo)
制定長(zhǎng)期戰(zhàn)略和短期計(jì)劃
制定總體預(yù)算
衡量并評(píng)估與預(yù)算相對(duì)的實(shí)際表現(xiàn)
重新評(píng)價(jià)目標(biāo)、目的、戰(zhàn)略和計(jì)劃
控制
計(jì)劃
四、全面預(yù)算理論：
（一）、全面預(yù)算定義，功能，內(nèi)容
咬文嚼字：什么是全面預(yù)算：計(jì)劃，數(shù)值表達(dá)，企業(yè)全體全員全過程全要素
（二）全面預(yù)算編制的組織工作—預(yù)算制定主體
(1)預(yù)算管理委員會(huì)
(2)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)
(3)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)
(4)預(yù)算監(jiān)控與協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)
（三）全面預(yù)算的基本構(gòu)成與編制原理
3.資本支出計(jì)劃
1.組織目標(biāo)
2.銷售計(jì)劃
4.存貨政策
5.生產(chǎn)計(jì)劃
6.生產(chǎn)能力計(jì)劃
7.原料采購(gòu)計(jì)劃
8.員工雇傭及
培訓(xùn)計(jì)劃
9.管理及其它費(fèi)用支出計(jì)劃
10.期望的財(cái)務(wù)成果
11.預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流量表
12.預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表
（四）全面預(yù)算管理規(guī)劃設(shè)計(jì)
1、預(yù)算組織設(shè)計(jì)
2、預(yù)算流程設(shè)計(jì)
3、預(yù)算編制設(shè)計(jì)
4、預(yù)算執(zhí)行控制設(shè)計(jì)
5、預(yù)算考核設(shè)計(jì)
五、編制預(yù)算以支撐企業(yè)戰(zhàn)略:
（一）編制年度預(yù)算
l 經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)預(yù)算目標(biāo)的影響
l 收入預(yù)測(cè)方法及銷售費(fèi)用預(yù)算
l 生產(chǎn)預(yù)算的編制
l 采購(gòu)預(yù)算的編制
l 管理預(yù)算的編制
l 資金預(yù)算的編制
（二）預(yù)算跟蹤：
（三）預(yù)算調(diào)節(jié)：圍繞資源配置修訂預(yù)算編制:
（四）預(yù)算考核：圍繞績(jī)效考評(píng),修訂預(yù)算考核;
（五）預(yù)算分析評(píng)價(jià)
（六）預(yù)算表格和流程
六、多種預(yù)算編制方法
零基預(yù)算
彈性預(yù)算
滾動(dòng)預(yù)算
作業(yè)預(yù)算
戰(zhàn)略預(yù)算
七、全面預(yù)算與企業(yè)其他管理系統(tǒng)的銜接
1、預(yù)算與績(jī)效管理銜接
2、預(yù)算與管理報(bào)告系統(tǒng)銜接
3、預(yù)算與內(nèi)部審計(jì)銜接
八、編制預(yù)算的基礎(chǔ)
1、企業(yè)的頂層設(shè)計(jì)：法人治理結(jié)構(gòu)
2、戰(zhàn)略規(guī)劃的科學(xué)性
3、市場(chǎng)調(diào)查準(zhǔn)確
4、公司的管理基礎(chǔ)工作（消耗定額、工時(shí)定額、動(dòng)能定額、價(jià)格體系）
5、人性化管理與制度化管理的協(xié)調(diào)
《戰(zhàn)略落實(shí)工具——全面預(yù)算體系和考核程序》所屬分類
市場(chǎng)營(yíng)銷
《戰(zhàn)略落實(shí)工具——全面預(yù)算體系和考核程序》所屬專題
全面預(yù)算管理、
預(yù)算管理培訓(xùn)、
戰(zhàn)略決策、
預(yù)算指標(biāo)培訓(xùn)、
《戰(zhàn)略落實(shí)工具——全面預(yù)算體系和考核程序》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程
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